فاکتور تصحیح شده سندی است که با تغییرات جزئی در فرم اصلی صادر می شود. به همان شکل سند اولیه تنظیم می شود، اما شماره و تاریخ تصحیح به خط 2 اضافه می شود. فرم فاکتور از 1 اکتبر 2017 تغییر کرده است؛ فرم جدید را می توانید در زیر در اکسل دانلود کنید. ضمناً نمونه فاکتور اصلاحی تکمیل شده ارائه شده است.

معمولاً در مواردی که خطا جزئی یا فنی باشد، فرم ها قابل اصلاح هستند. به عنوان مثال، غلط املایی، محاسبات نادرست، نام های نادرست.

اگر اشتباهات قابل توجه باشد، یک فرم تصحیح تهیه می شود - این یک سند جداگانه است که به جای اصلی صادر می شود. نمونه ای از صدور فاکتور تعدیل وضعیت ارائه تخفیف به خریدار پس از صدور اسناد است که به دلیل آن قیمت و مالیات و هزینه تغییر می کند.

تغییر در همان صورت فاکتوری که در نسخه اصلی صادر شده است جایز نیست. شما باید دوباره یک سند مشابه، شامل داده های صحیح، شماره و تاریخ تصحیح را تهیه کنید.

نحوه پرکردن صحیح فاکتور اصلاح شده

اشتباهات ایجاد شده در تهیه صورتحساب فقط در صورتی قابل تصحیح است که این امر باعث شود مقامات مالیاتی نتوانند اطلاعات مربوط به سندی از نوع زیر را شناسایی کنند:

• اطلاعات فروشنده؛
• اطلاعات خریدار؛
• داده های مربوط به کالاها و خدمات؛
• حقوق مالکیت اشیاء؛
• هزینه کالا و خدمات؛
• نرخ های مالیاتی تعیین شده؛
• مبالغ مالیات بر DS.

در صورت نیاز به اصلاح، یک نسخه جدید از فاکتور صادر می شود. در اینجا لازم است در سطرهای اول فرم کلیه اطلاعات تغییرات انجام شده یعنی شماره سریال خود سند نمایش داده شود که مشمول اصلاح خواهد بود.

یعنی هنگام پر کردن فرم جدید، خط 1 حاوی اطلاعات فاکتوری است که در هنگام پر کردن آن یک خطای حسابی یا فنی رخ داده است. این بندها شامل شماره سند و تاریخ تهیه اولیه آن می باشد. پس از این، تمام جزئیات لازم برای افراد با مقادیر صحیح آنها نشان داده شده است.

در خط 1b باید شماره تصحیح را به ترتیب با "1" شروع کنید و تاریخ فعلی اصلاح را وارد کنید.

توجه داشته باشید:از 1 اکتبر 2017، یک فرم فاکتور جدید برای ثبت نام به صورت کاغذی و الکترونیکی استفاده می شود. تغییرات جزئی هستند، اما باید در هنگام ترخیص در نظر گرفته شوند.

چنین فرم های اسناد جدید با داده های تصحیح شده باید توسط مدیر و حسابدار ارشد امضا شود. اگر شکل سازمانی و قانونی در قالب یک کارآفرین فردی ایجاد شود، سند به طور مستقل توسط خود کارآفرین امضا می شود. در آنجا در سند باید تمام جزئیات گواهی ثبت نام دولتی چنین شخصی را منعکس کند.

اگر هزینه کالای مورد نظر برای حمل یا نوع کار انجام شده، انواع خدمات ارائه شده یا حقوق مالکیت منتقل شده تغییر کند، قیمت این اشیاء و اقدامات یا مقدار آنها نیز تغییر می کند، سپس با توجه به این پارامترها و همچنین تغییر می کند. اصلاحات در فاکتورها وارد نخواهد شد.

بر این اساس طبق قوانین مالیاتی، صورتحساب های تعدیلی صادر و تعدیل های مناسب انجام می شود.

تصحیح فاکتور یک روش مهم برای خریدار است. فقط یک سند با شاخص های صحیح به او امکان بازپرداخت وجوه صرف شده برای مالیات بر ارزش افزوده را می دهد.

طراحی نمونهاصلاحات در فاکتور:

ثبت فاکتور اصلاح شده در دفتر خرید و فروش

روند ثبت نام بستگی به سه ماهه ای دارد که در آن اصلاح انجام شده است. همانطور که می دانید دوره گزارش مالیات بر ارزش افزوده و اظهارنامه یک چهارم است. بنابراین، مقایسه فرم اصلی و فرم اصلاح شده مربوط به کدام یک از سه ماهه است.

خطا در همان سه ماهه کشف شد

اگر اصلاح در همان سه ماهه صدور فاکتور اولیه انجام شود، فروشنده در دفتر فروش اقدامات زیر را انجام می دهد:

• نسخه اصلاح شده طبق تمام قوانین ثبت شده است.
• گزینه نادرست اصلی مجدداً با منهای وارد دفتر فروش می شود.

خریدار طبق قوانین زیر سند را در دفتر خرید ثبت می کند:

• اگر فاکتور اصلی دارای خطا قبلاً در دفتر خرید ثبت شده باشد ، مجدداً با مقدار منفی ثبت می شود و داده های سند اصلاح شده وارد می شود.
• در صورتی که نسخه اصلی در دفتر خرید ثبت نشده باشد، ثبت فاکتور اصلاح شده کافی است.

خطا در یک چهارم دیگر شناسایی شد

اگر اصلاحات در یک سه ماهه انجام شود و فاکتور اصلی در یکی از سه ماهه های قبلی صادر شده باشد، یک برگه اضافی برای دفتر کل برای دوره ای که نسخه نادرست صادر شده است ایجاد می شود؛ هم نسخه اصلاح شده و هم نسخه اصلی با شاخص های منفی در برگه اضافی ثبت می شوند. اقدام مشابهی هم توسط خریدار در دفتر خرید و هم توسط فروشنده در دفتر فروش انجام می شود.

فاکتور مهم ترین سندی است که برای هر دو طرف در معاملات تجاری مورد نیاز است. کارآفرینانی که دائماً فاکتور صادر و دریافت می کنند می دانند که چقدر به تکمیل صحیح و صحیح این سند بستگی دارد.

فایل ها

اگر قبلاً می دانید چه عناصری در فاکتور گنجانده شده است و چه چیزهایی در سال جدید تغییر می کند و همچنین قوانین اساسی برای پر کردن آن ، اطلاعات مفیدی در مورد نحوه جلوگیری از سوء تفاهم های آزار دهنده و مشکلات مربوط به کسر مالیات پیدا خواهید کرد.

چرا به فاکتور نیاز دارید؟

این سند که بر روی یک فرم استاندارد که شامل اطلاعات مورد نیاز دولت است تهیه شده است، هم برای فروشندگان و هم برای خریداران مورد نیاز است.
هنگامی که یک معامله تجاری انجام می شود، تأییدیه لازم است که کالا واقعاً ارسال شده است، خدمات ارائه شده و کار انجام شده است. صورتحساب- این فقط چنین شواهد مستندی است.

مالیات بر ارزش افزوده و فاکتور

هنگام پرداخت برای معامله، از فروشنده مالیات بر ارزش افزوده دریافت می شود. سندی است که ما آن را (فاکتور) می دانیم که توسط خریدار در دفتر مخصوصی به عنوان تاییدیه پرداخت ثبت می شود. بر اساس این سند، وی شاخص های مربوطه را در آن پر می کند. طبق قانون، اگر همه چیز به درستی و با دقت کامل شود، خریدار حق کسر مالیات بر اساس این ماده مالیاتی (ماده 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه) را دارد.

شرایطی وجود دارد که مالیات بر ارزش افزوده محاسبه نمی شود، به عنوان مثال، برای کارآفرینانی که تحت سیستم کار می کنند. اما اغلب خریدار، با وجود این شرایط، حتی بدون مالیات بر ارزش افزوده، فاکتور درخواست می کند. این مسئولیت فروشنده نیست، اما گاهی اوقات هنوز ارزش دارد که درخواست خریدار را برآورده کنید و یک فاکتور صادر کنید، فقط در سند مشخص کنید که بدون مالیات بر ارزش افزوده است، بدون پر کردن خط مربوطه فرم.

مهم!اگر پرداخت کننده مالیات بر ارزش افزوده نیستید، نباید به جای علامت "بدون مالیات بر ارزش افزوده"، نرخ 0٪ را در فاکتور ذکر کنید. حتی صفر درصد هم نرخ واقعی را نشان می دهد که در این مورد حق دریافت آن را ندارید. تعیین نرخی که با واقعیت مطابقت ندارد می تواند مشکلات زیادی را برای گیرنده سند ایجاد کند که از جریمه شروع می شود و با تعلق نرخ استاندارد 18 درصد ختم می شود.

در چه مواردی فاکتور لازم نیست؟

شرایطی وجود دارد که صدور فاکتور ضروری نیست و تراکنش با اسناد دیگر تأیید می شود: فاکتور برای پرداخت، فاکتورها و غیره. لازم نیست نگران فاکتور باشید اگر:

• معامله مشمول مالیات بر ارزش افزوده نمی شود (ماده 149، 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه).
• شرکت کالاها را به صورت خرده فروشی به افراد به صورت "نقد" می فروشد (برای چنین معاملاتی، یک فرم گزارش دقیق یا یک رسید از صندوق نقدی کافی است).
• کارآفرینان تحت رژیم های مالیاتی ویژه قرار دارند (مالیات ساده، انتساب، مالیات یکپارچه کشاورزی، دارای حق ثبت اختراع).
• یک شخص حقوقی کالا را به صورت رایگان به کارمند خود می دهد (بر اساس نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 8 فوریه 2016 شماره 03-07-09/6171)؛
• تحویل کالا برنامه ریزی شده است و برای آن پیش پرداخت دریافت شده است (در این صورت این محصول بیش از شش ماه تولید نمی شود یا خریدار مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نمی کند یا معامله دارای نرخ صفر برای این مالیات است. ، محصول در حال صادرات است).

عواقب اشتباهات چیست؟

اشتباهات و نادرستی ممکن است به طور تصادفی در هر سند ایجاد شود، قیمت آنها ممکن است بسته به اهمیت کاغذ متفاوت باشد. عواقب اشتباه در فاکتور چیست؟

اگر این سند با نادرستی پر شود، ممکن است خریدار از کسر مالیات بر ارزش افزوده خودداری شود. طبیعتاً در آینده خریدار دیگر نمی خواهد با فروشنده ای که چنین ضرری را برای او ایجاد کرده است معامله کند.

خطا خطا ناسازگاری

هر اشتباهی به عواقب بدی منجر نمی شود. بیایید رایج ترین انواع نادرستی در فاکتور را در نظر بگیریم که بر اساس آن اداره مالیات حق دارد از بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده خودداری کند (بند 2 ماده 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

1. نویسنده نامعلومدر صورتی که تشخیص اینکه دقیقاً چه کسی خریدار و چه کسی فروشنده است، مشکل باشد، چنین فاکتوری باطل تلقی می شود. این کاملا محتمل است. اگر جزئیات هر دو طرف به اشتباه مشخص شده باشد یا گم شده باشد، مانند:
   • نام سازمان؛
   • نشانی؛
2. محصول یا خدمات اشتباهدر صورتی که فاکتور به وضوح نشان ندهد که کدام محصول خریداری شده یا خدمات ارائه شده است یا این اطلاعات با سایر اسناد مغایرت داشته باشد، مالیات بر ارزش افزوده مسترد نخواهد شد. به عنوان مثال، طبق فاکتور، آب نبات "Romashka" ارسال شد (این نام محصول در ستون 1 ذکر شده است) اما در واقع آب نبات "Red Poppy" فروخته شد.
3. عدم دقت در ارقام پولی. مشکلات مربوط به نشان دادن نادرست بهای تمام شده محصولات (خدمات) یا پیش پرداخت دریافتی برای آنها نیز ارزش فاکتور را خنثی می کند. این ممکن است مرتبط باشد:
   • با علامت نادرست ارز پرداختی (نه تنها به نام ارز، بلکه به کد آن نیز توجه کنید).
   • با حذف یا اطلاعات نادرست در مورد مقدار کالا (واحد کار یا خدمات)؛
   • با خطا در قیمت ها؛
   • محاسبه نادرست هزینه (مقدار ضرب شده در قیمت به شکل نشان داده شده در ستون "هزینه" منجر نمی شود).
4. محاسبه نادرست مالیات بر ارزش افزوده. در ستونی که مالیات بر ارزش افزوده نشان داده شده است، یک نرخ نشان داده شده است، و مقدار با استفاده از دیگری محاسبه می شود، یا یک درصد استاندارد زمانی محاسبه می شود که نرخ باید صفر می شد.
5. مقدار VAT نامشخص. اگر عدد مورد نیاز در ستون مربوطه نباشد، اگرچه در ستون "نرخ" نشان داده شده است، و همچنین اگر عدد داده شده با ضرب نرخ و مبلغ پرداختی برای کالا (خدمات) به دست نیاید.

وقتی اشتباهات کشنده نیستند

مقامات مالیاتی حق ندارند و معمولاً در صورت وجود نواقص دیگری در صورتحساب، از بازپرداخت مالیات خودداری نمی کنند، به عنوان مثال:

• از حروف کوچک به جای حروف بزرگ یا بالعکس استفاده می شود.
• علامت نقل قول وجود ندارد؛
• کاراکترهای گم شده یا اضافی مانند نقطه، خط تیره، کاما، پرانتز.
• خیر یا به اشتباه نشان داده شده است.
• هیچ شرحی از کار انجام شده یا خدمات ارائه شده وجود ندارد (اطلاعات در ستون 1).
• فاکتور با شماره قرارداد توجیهی ندارد.
• خطا در تعیین جزئیات پرداخت؛
• شماره گذاری با عدم دقت؛
• اگر او و خریدار یکسان باشند، اطلاعات در مورد گیرنده کپی نمی شود (این امر در مورد فروشنده و فرستنده نیز صدق می کند).

خطایی رخ داده است، چه کار کنم؟

در صورتی که فروشنده ای که فاکتور را صادر کرده اشتباهاتی در آن مشاهده کند، حق دارد اصلاحات لازم را انجام دهد. خریدار این حق را ندارد اما می تواند خطا را به صادرکننده فاکتور اعلام کند و درخواست اصلاح کند. برای این منظور، عملیات ویژه ارائه شده است - تنظیم فاکتور.

قوانین تنظیم

1. هر دو نسخه در معرض تغییر هستند - هر دو نسخه متعلق به فروشنده و آنهایی که برای خریدار در نظر گرفته شده است.
2. اصلاحات باید توسط رئیس سازمان فروش تایید شده و با مهر وی تایید شود (امضای حسابدار اصلی لازم نیست). به جای مدیر، یک فرد مجاز می تواند با ذکر نام کامل و سمت خود امضا کند و همچنین مشخص کند که امضای "برای رئیس سازمان است".
3. حتما تاریخ اصلاحات را ثبت کنید.
4. داده های نادرست باید خط زده شوند، داده های صحیح باید در فیلد آزاد نوشته شود و در کنار آن "تصحیح" مشخص شود و کدام شاخص ها باید به کدام و در کدام ستون اضافه شوند.

اطلاعات مهم!اگر خطاهای زیادی وجود داشته باشد و اصلاح مشکل باشد، صدور مجدد سند آسیب دیده آسان تر است. این با قانون مغایرتی ندارد، زیرا قانون مالیات فدراسیون روسیه به طور مستقیم جایگزینی یک فاکتور معیوب با یک سند جدید را ممنوع نمی کند. اما گاهی اوقات چنین حقی باید در دادگاه دفاع شود.

اقدامات گیرنده فاکتور

اگر فاکتور اصلاح شده برای خریدار ارسال شده باشد، باید اطلاعات دفترچه خرید را تغییر دهد، زیرا پارامترهای فاکتور معیوب یا داده های اشتباه در آنجا مشخص شده است. برای انجام این کار، خریدار باید از یک برگه اضافی از Book استفاده کند، فقط برای مطابقت با دوره مالیاتی خرید. در این برگه باید از ابطال یک فاکتور خاص یک رکورد تهیه کنید و میزان خریدهای انجام شده قبل از این فاکتور را محاسبه کنید و به این ترتیب مبلغ مربوط به فاکتور لغو شده را مشخص کنید.

خریدار حق دارد از امکان قانونی کسر مالیات بر ارزش افزوده نه تنها در دوره مالیاتی هنگام خرید استفاده کند: فقط مهم است که سند به موقع ثبت شود.

نمونه پر کردن فاکتور

تهیه یک فاکتور استاندارد پیچیده ترین روش نیست، با این حال، ممکن است سوالاتی را برای متخصصان تازه کار ایجاد کند.

1. در ابتدای سند شماره فاکتور و تاریخ تکمیل آن نوشته شده است.

شماره حساب می تواند هر چیزی باشد، شرط اصلی این است که از یک خط صعودی نسبت به شماره های قبلی پیروی کند. علاوه بر این، در مواردی که به دلایلی، ترتیب شماره گذاری نقض می شود (به عنوان مثال، فاکتورهای 21، 22، 23 با 8 دنبال می شوند)، این هیچ گونه تحریمی از سوی مقامات نظارتی و مقامات مالیاتی را تهدید نمی کند. در مورد تاریخ، فاکتور باید یا بلافاصله در روز تحویل اقلام موجودی یا ارائه خدمات یا در یک دوره پنج روزه پس از آن تهیه شود.

2. در مرحله بعد، مشخصات شرکتی که عرضه کننده کالا یا خدمات است را مشخص کنید: نام کامل، آدرس قانونی (با کد پستی)، شماره شناسایی مالیات دهندگان (TIN)، KPP (همه این اطلاعات باید با اوراق تشکیل دهنده آن مطابقت داشته باشد) را بنویسید. شرکت، پروژه).
3. سپس اطلاعات فرستنده و گیرنده گنجانده می شود.

این خطوط باید فقط در مورد فروش اقلام موجودی پر شوند (یعنی هنگام ارائه خدمات یا انجام کار، باید در آنها خط تیره قرار دهید). وقتی به طور خاص در مورد خرید و فروش صحبت می کنیم، پس اگر فرستنده فروشنده کالا باشد، می توانید آدرس را به طور کامل کپی کنید یا به طور خلاصه با دو کلمه "همان" نشان دهید. اما آدرس گیرنده باید به طور کامل شامل کد پستی، شماره دفتر یا انبار و شماره تلفن ذکر شود.

4. بعد، پیوندی به سند پرداخت (شماره و تاریخ آن) ارائه دهید و اطلاعات خریدار را وارد کنید: همه چیز شبیه نحوه پر کردن خطوط مربوط به فروشنده است.
5. پس از این، داده ها در مورد ارزی که در تسویه حساب های پولی بین طرفین قرارداد استفاده می شود (به صورت مکتوب و به صورت کد مطابق با طبقه بندی ارز همه روسیه (OKV)) وارد می شود.

روبل با اعداد 643 رمزگذاری شده است.

قسمت بعدی سند حاوی جدولی است که شامل شاخص های اصلی معامله است.

• ستون اول شامل نام موضوع قرارداد است (همانطور که در خود قرارداد آمده است).
• در مرحله دوم، در صورت لزوم، کد محصول با توجه به طبقه بندی کننده همه روسی واحدهای اندازه گیری (OKEI)، نماد (قطعات، لیتر، کیلوگرم و غیره).
• ستون شماره سه مقدار یا حجم کل کالا/خدمات/کار و سپس قیمت هر واحد اندازه گیری را نشان می دهد.
• ستون های پنج تا نه اجباری هستند: هزینه با و بدون مالیات، مقدار مالیات (که همانطور که می دانید می تواند 0٪، 10٪، 18٪ باشد) و همچنین قیمت نهایی با مالیات در اینجا وارد می شود. شرکت هایی که بدون مالیات بر ارزش افزوده فعالیت می کنند می توانند این را در کادر مورد نیاز علامت گذاری کنند.
• ستون دهم و یازدهم مربوط به کالاهای خارجی است. 10 و 10a شامل اطلاعاتی در مورد کشور مبدا کالا (به شکل کد OKSM) و یک نام شفاهی کوتاه است؛ ستون آخر شامل شماره اظهارنامه گمرکی است، در صورت وجود.

بالاخره فاکتور با امضای رئیس شرکت(مدیر یا مدیر کل)، و سر حسابدار. اگر این همان شخص است، امضا باید کپی شود.

نمونه ای از یک فاکتور تعدیل برای کاهش

فاکتور تعدیل- سندی که در شرایطی ایجاد می شود که در قرارداد بین طرفین تغییراتی از نظر هزینه یا مقدار کالای عرضه شده، خدمات ارائه شده یا کار انجام شده ایجاد شده است. شکل آن کاملاً واضح است، اما برخی نکات نیاز به توضیح دارد.

در ابتدا اطلاعات استاندارد وجود دارد:

• شماره فاکتور تعدیل (که می تواند هر چیزی باشد، زیرا اصلاحات را می توان بیش از یک بار انجام داد)
• روز-ماه-سال پر شدن آن،
• پیوند به فاکتور اصلی (یعنی فاکتوری که در حال تنظیم است)
• جزئیات احزاب

تمامی داده ها باید مشابه اوراق ثبت شرکت باشد.

• در نهایت در این قسمت باید ارز و کد دیجیتال آن را به صورت کلمه وارد کنید.

در زیر جدول آمده است، ستون اولکه مربوط به نام موضوع قرارداد (کالا یا خدمات) خط است در دومتغییرات ایجاد شده را ثبت کنید. که در ستون 2 و 2aواحدهای اندازه گیری وارد می شوند (به صورت کد OKEI و به صورت کلمات)، سپس حجم کل محصولات یا خدمات و قیمت آنها در هر واحد اندازه گیری وارد می شود. این اطلاعات ممکن است با فاکتور اصلی یکسان باشد یا به‌روزرسانی شود تا شرایط قرارداد جدید را منعکس کند. سپس ستون هایی در رابطه با هزینه وجود دارد: ابتدا مقادیری که در فاکتور قبلی وجود داشت در اینجا وارد می شوند سپس مقادیر ویرایش شده. پس از این، در خطوط "افزایش" یا "کاهش" نشانگر تفاوت به شکل یک رقم خاص وارد می شود. در خط خلاصه به نام "جمع"ارقام خلاصه شده برای همه اقلام تغییر یافته کالا یا خدمات ارائه شده است.

سرانجام این سند توسط کارمندان مسئول امضا می شود(مدیر و حسابدار شرکت).

در سال 2011، قانون فدرال اصلاحاتی را تحت شماره 245-FZ مورخ 1 ژوئیه 2011 در قانون مالیات فدراسیون روسیه ارائه کرد. از زمان لازم الاجرا شدن قانون شرکت ها حق استفاده از فاکتورهای تعدیلی را دارند.

دولت هم کنار نماند و با مصوبه 1137 خود که در 5 آذر 1390 صادر شد، قالب مستند مشابهی را به دو صورت تصویب کرد. متخصص باید درک کند که بسته به وقوع یک مورد مالی متفاوت، بین CSF و ISF تفاوت قابل توجهی وجود دارد.

تعریف و انواع

بنگاه هایی که فعالیت هایی با هدف فروش کالا یا ارائه خدمات دارند برای عملکرد انجام شده برای مشتریان یا خریداران خود فاکتور صادر می کنند، اما پس از انجام کار اغلب نیاز به تنظیم آن وجود دارد.

در این مورد، اصلاح کاغذ غیرممکن است؛ خطاها با طراحی حذف می شوند:

• KSF- فاکتورهای تعدیل؛
• ISF- اشکال اصلاحی حساب ها

CSF می تواند به عنوان وجود داشته باشد اضافات به فاکتور اولیه تکمیل شدهو یک سند مستقل و بدون نمایندگی خروجی نیست.

برای تنظیم سند باید قبل از مورد تولید:

• تغییرات در قیمت محصولات تجاری حمل شده، اقدامات انجام شده در ارائه خدمات و کار؛
• تغییر در محاسبه کمی محصولات قابل فروش؛
• اصلاحات در اندازه گیری حجم کار انجام شده؛
• آیا خدمات بهبود یافته یا بدتر شده است.
• حقوق مالکیت تغییر کرده است.

یک نکته ظریف را باید در نظر گرفت: هنگامی که قیمت محصولات ظرف 5 روز بین روز ارسال کالا و قبل از تنظیم فاکتور تغییر می کند، یک سند عادی صادر می شود، نه یک سند تنظیم.

مورد دوم مستلزم انطباق خواهد بود شرایط زیر:

• بدون شکست، مجری سفارش، اصلاحات صورت گرفته در قیمت ها، حجم محصولات ارسالی و خدمات انجام شده را به مشتری اطلاع می دهد.
• تنظیمات فقط پس از دریافت رضایت مشتری برای اصلاحات معامله قبلی انجام می شود که او نامه ای با ماهیت مقدماتی در مورد تغییرات در سند اصلی به موقع دریافت کرده است.
• بدون قرارداد اولیه، توافق برای انجام اقدامات با هزینه واقعی، مالیات بر ارزش افزوده را نمی توان تحت CSF کسر کرد، این در مواد قانون مالیات فدراسیون روسیه آمده است.
• یک فاکتور تعدیل ظرف 5 روز پس از موافقت کتبی خریدار با اصلاح ایجاد می شود.
• دریافت تأییدیه مثبت مشتری از طریق پست به عنوان مبنایی برای شروع شمارش معکوس برای تشکیل تعدیل از لحظه ورود نامه اخطار به شرکت (این واقعیت با مهر چسبانده شده به پاکت تأیید می شود).

توافق متقابلبین طرفین تنظیم می شود:

• یک توافق نامه اضافی در قالب یک سند دوجانبه؛
• توافق یک جانبه با استفاده از نامه اطلاع رسانی؛
• مقاله اولیه در قالب یک گزارش در مورد مغایرت های شناسایی شده.

مواردی که در جریان فعالیت اقتصادی به وجود می‌آید فردی است و شرکت‌کنندگان تا زمانی که عملکردشان خلاف قانون نباشد، کاری را انجام می‌دهند که برایشان راحت است.

قانونگذاران با نوع جدیدی از اسناد مالی، اجرای حقوق و تعهدات مودیان مالیاتی را بهبود بخشیده اند، همانطور که ثبت در CSF و دوره صدور آن مشهود است.

اگر حساب نشان می دهد کاهش قیمت تمام شده محصولات تجاری، سپس مجری دریافت می کند امکان کاهش مالیات بر ارزش افزوده. هنگامی که فروشندگان مقدار مشخصی کالا را تحویل نمی‌دهند، فاکتور منفی را پر می‌کنند، این فاکتور هزینه محصول و حق تسویه حساب سرمایه‌دار را کاهش می‌دهد. نتیجه تفاوت بین مالیات اصلی و مالیات تعدیل را تعیین می کند.

خریدار باید پس از دریافت CSF، اقدامات بازیابی را با مقادیر متفاوت حاصل در مقادیر مالیات بر ارزش افزوده انجام دهد.

صورتحساب های تعدیل فقط با رضایت طرفین و تایید مناسب تنظیم می شود. اگر مشتری با تغییرات در شرایط قرارداد اصلی مخالف باشد تهیه اسناد تنظیم غیرممکن است. بسته به شرایط فعلی، ممکن است بازگشت به صورت فروش مجدد محصولات یا تحویل اضافی انجام شود، طرفین در این مورد بین خود توافق می کنند.

یک فاکتور تجدیدنظر نشان دهنده نسخه جدیدی از فاکتور اصلی است. این یک مقاله جداگانه است که به طور جداگانه و مستقل وجود دارد. مطابق با سند اولیه با تاریخ شماره گذاری می شود و در یک خط جداگانه شماره سریال و زمان تغییرات را نشان می دهد.

برای تشکیل یک ISF، نیازی به انعقاد توافقنامه جداگانه در مورد اصلاحات نیست، و قانون چارچوب زمانی که در طی آن چنین سندی باید تنظیم شود، تنظیم نمی کند، زیرا از آن برای اصلاح استفاده می شود:

• نرخ مالیات نادرست؛
• خطای حسابی؛
• غلط املایی

عدم دقت در صورتحساب ها، که مؤسسه مالیاتی را از شناسایی معامله بین طرفین باز نمی دارد، توسط قانونگذاران اجازه داده شد که جایگزین نشوند و این را در ماده 169 قانون مالیات فدراسیون روسیه بیان می کنند.

می توانید آن را به همان صورت رها کنید:

• یک حرف کوچک به جای بزرگ؛
• اشتباهات املایی در علائم نگارشی؛
• غلط املایی شاخص ها، نمادهای اندازه گیری.

در روابط در زمینه فعالیت اقتصادی شرکت می کند عامل انسانی. یک کارمند در هنگام تهیه مقاله در هر جهت ممکن است مرتکب اشتباه شود و برای اصلاح آنها به دانش حقوقی نیاز است تا در آینده ادعایی از سوی مراجع مالی وجود نداشته باشد.

برای اصلاح، باید فاکتور جدیدی صادر کنید. تحت چنین شرایطی، ISF وجود دارد، اما انواع بسیاری از تحریف ها وجود دارد که همه چیز را نمی توان بلافاصله متوجه حسابدار کرد.

به عنوان مثال، پس از ایجاد یک سند ارائه شده به خریدار، یک متخصص متوجه می شود که نام شرکتی که مواد را برای نیازهای خود سفارش داده است، به جای حروف واقعی، حاوی حروف دیگری است.

این سازمان نه "Rupor" بلکه "Ropot" شد، این یک مانع مهم برای شناسایی شرکت با سازمان مالیاتی است. هنجارهای قانونی اجازه ایجاد یک سند اصلی دیگر را می دهد، شماره گذاری آن

بعد از عملیات معلوم می شود که کارمندی که فاکتور را صادر کرده بی توجه بوده و به TIN مشتری اجازه اشتباه تایپی را داده است. بلافاصله مورد توجه قرار نگرفت و اولین اصلاح رکورد را تحت تأثیر قرار نداد. ایجاد یک نمونه دیگر با عدد بعدی به شما امکان می دهد تغییرات لازم را منعکس کنید.

این قانون در صورت لزوم صحت حسابداری و توانایی کسر صحیح مالیات، تامین کنندگان مالی را در تعداد صورتحساب های اصلاحی صادر شده محدود نکرده است.

لطفا به شماره گذاری صحیح دقت کنید. برای CSF در یک دوره زمانی، از دریافت دیجیتال سرتاسر استفاده می شود، نیاز به استفاده از پارامترهای متمایز در یک حساب همیشه با عدد 1 شروع می شود. به عنوان مثال، سندی تحت شماره 30 با تصحیح شماره 1 صادر می شود. خطای اصلاح شده بعدی به شماره 30 و شماره 2 تعیین می شود.

فروشنده می تواند داده ها را نه تنها در سند اصلی تغییر دهد، بلکه در تنظیم. اگر در سند محاسبه مالیات بر ارزش افزوده واردهای نادرست مشاهده شود، امکان شناسایی طرف مقابل را بر اساس تعدیل ارائه شده نمی دهد.

آنها ممکن است عبارتند از: فروشندگان، خریداران، کالاهایی با نام نادرست، ارزش گذاری محصول، نرخ مالیات، مبلغ مالیات.

کشف اطلاعات نادرست در یک فاکتور تنظیم شده قبلی نیاز دارد یک کپی جدید بسازید، که در آن:

• اصلاحات در پارامترهایی که قبلاً به عنوان تغییر تصویب شده اند نباید مجاز باشند.
• مهلت را با ذکر شماره سریال و تاریخ اصلاحات تکمیل شده پر کنید.

ثبت کلیه بازسازی های اسنادی در جایی انجام می شود که فاکتور دریافتی و صادر شده مطابق با دوره مالیاتی که در آن برای مشتری صادر شده است ثبت می شود. تشخیص مکرر خطاها در CSF صادر شده قبلی به صدور فاکتور جدید کمک می کند که تبدیل به آن می شود. یک سند به روز شده در نسخه دیگری از تغییرات اصلی.

تعمیر مجدد تنظیم

رویه‌های حسابداری مواردی را نشان می‌دهد که اصلاح حساب‌هایی که قبلاً چندین بار تعدیل شده‌اند ضروری می‌شود. قیمت تمام شده محصولات کالا تغییر می کند و رسید متفاوتی تهیه می شود که طبق آن قبلاً تعدیل انجام شده است.

برای انجام این کار، ورودی های زیر را وارد کنید:

• قبل از تغییرات خط را پر کنید.
• انتقال داده ها پس از تغییرات؛
• در CSF جدید شماره با تاریخ تغییرات قبلی نشان داده شده است.

فاکتور اصلی - فاکتور تنظیم 1 — فاکتور تنظیم در نظر گرفته شده برای KSF 1.

علائم چند مرحله ای با ساخت تغییرات پیچیده برای از بین بردن مشکل وجود دارد.

به عنوان مثال، یک رویداد رخ داد:

• فاکتور صادر شده است؛
• با صدور صورتحساب تعدیل مقدار کالای انتقالی را مشخص کرد.
• تخفیف در مواد ارائه شد و اصلاحات مکرر انجام شد.
• پس از تکمیل تمام دستکاری ها، یک اشتباه تایپی در آدرس مشتری کشف شد.

مدارک اصلاحی مورد نیاز خواهد بود دو نوع:

1. شامل اطلاعات اولیه در فاکتور اصلی با حجم و قیمت است
2. حاوی آخرین داده های به روز شده فاکتور است که اطلاعات تصحیح شده را منعکس می کند.

توجه دقیق به اسناد تاسیس اجازه خواهد داد عملیات بعدی را به درستی پردازش کنید.

فرآیند پر کردن

در گذشته، مصرف کنندگان از فرم موقت برای اصلاحات مختلف در اوراق مالی استفاده می کردند. یک فاکتور تعدیل جایگزین آن شده است، قول می دهد که باشد دائمی. در فرم قبلی، مقادیر قبل و بعد از تغییرات آنها در ستون ها پر شده بود، اکنون به آنها اختصاص داده شده است. سیم کشی خط به خط، شامل چهار تعریف:

• آ- قبل از تغییرات؛
• ب- پس از اصلاح؛
• سی- ارزش افزایش یافته است؛
• D- اعداد کاهش یافته است.

که در آن:

اگر مقداری کمتر از «0» باشد، به این معنی است که افزایش یافته است، خط «C» با یک عدد مثبت و «D» با یک خط تیره پر شده است. دریافت مقادیر بیشتر از صفر نشان دهنده کاهش است. اکنون خط "D" پر شده و "C" خط زده شده است. پس از انجام تمام دستکاری های خطی، نتیجه در فاکتور تنظیم خلاصه می شود، داده ها از شاخص ها گرفته می شود:

• قیمت ها بدون احتساب مالیات بر ارزش افزوده؛
• نرخ مالیات؛
• هزینه محصول با احتساب مالیات

به طور خلاصه، شما باید تمام مقادیر دیجیتالی را از ستون ها، خطوط "C" و "D" جمع کنید. از آنها برای پر کردن مجلات و کتابچه های اضافی برای آنها استفاده می شود.

هدر با پر کردن اعداد و تاریخ های داده شده طراحی می شود هم سند تنظیم فعلی و هم سند اصلی. ستون های جداگانه به داده های مربوط به پارامترهای وارد شده با شماره گذاری و تثبیت دوره عملیات انجام شده اختصاص داده شده است.

Maintenance in 1 C: Accounting

برنامه 1C قابلیت اجرا را دارد تمام فرآیندهای لازم، برای این کار شما نیاز دارید:

• فاکتوری که طبق آن محصولات صادر شده است؛
• به ثبتی که سند بر اساس آن ایجاد شده است بروید و تنظیم فاکتور را انتخاب کنید.
• نشان دهید که چه اختلافاتی رخ داده است.
• ثبت تغییرات و صدور فاکتور تعدیل جدید؛
• سند دریافتی را چاپ کنید.

اتوماسیون فرآیندهای تولید همه زمینه های فعالیت را تسهیل کرده است، اما مردم را از وقت شناسی، دقت و صداقت نجات نداده است. فقط انتقال صحیح اعداد باعث ایجاد ماشین می شود هر روشی را بدون خطا انجام دهید، در غیر این صورت نباید نقص تجهیزات را "سرزنش" کنید.

چگونه یک فاکتور تنظیم را در 1C منعکس کنیم؟ در ویدیوی زیر بدانید.

فاکتور 2019 در معاملات تجاری مربوط به خرید و فروش یکی از اسناد الزامی است. فاکتور متعلق به دسته اسنادی است که برای آن فقط از یک فرم کاملاً تعیین شده استفاده می شود. پس از ارسال کالا توسط فروشنده و پس از اتمام کار یا ارائه خدمات توسط پیمانکار تنظیم می شود.

فرم جدید s/f از 10/01/2017 -

فرم جدید s/f از 10/01/2017 -

نمونه پر کردن فاکتور از تاریخ 1396/10/01 -

فرم فاکتور قبلی از 1 جولای 2017 معتبر بود. هنگام پر کردن صورتحساب جدید از تاریخ 1396/10/01، باید طبق فرمان دولتی مربوطه هدایت شوید.

چه چیزی در فاکتور از 1 اکتبر 2017 تغییر کرده است

امسال از اول مهرماه 1396 تغییرات و اضافاتی در فرم فاکتور انجام شد.

مختصری در مورد تغییرات فاکتور:

• ستون 1a،
• امضای «شخص مجاز دیگر» به جای کارآفرین فردی،
• ستون 11،
• خط "آدرس" (2a)،
• سطر (8) «مشخص قرارداد دولتی، توافق (توافقنامه).

ستون جدید 1a "کد نوع محصول"

در فاکتور جدید، ستون 1a جدید "کد نوع محصول" ظاهر شده است. این فیلد توسط سازمان هایی که کالا از روسیه به کشورهای EAEU صادر می کنند پر می شود. این کد از نام‌گذاری یکپارچه کالا برای فعالیت‌های اقتصادی خارجی EAEU گرفته شده است. اگر اطلاعاتی روی کد محصول وجود نداشته باشد، یک خط تیره وارد می شود.

امضای "فرد مجاز دیگر" به جای کارآفرین فردی

فرم جدید اکنون حاوی خط "سایر افراد مجاز" برای امضا به جای یک کارآفرین فردی است. در نسخه قبلی صورتحساب مورخ 1396/07/01، این ستون فقط تحت عنوان «رئیس سازمان» و «حسابدار ارشد» قرار داشت. هنگام امضای فرم توسط "شخص مجاز"، باید وکالت نامه ای از سازمان یا دستوری از مدیر داشته باشید. اگر به جای یک کارآفرین انفرادی امضا می کنید، به وکالت نامه ای از کارآفرین انفرادی نیاز دارید که توسط یک دفتر اسناد رسمی تایید شده باشد.

نام و محتوای ستون 11 تغییر کرده است

در نمونه فاکتور جدید نام ستون 11 تغییر یافته است. به جای "شماره اظهارنامه گمرکی"، ستون به "شماره ثبت اظهارنامه گمرکی" معروف شد. علاوه بر این، این دو نام یک سند نیستند. مراقب باشید، آنها متفاوت هستند.

شماره ثبت اظهارنامه گمرکی از 24 شماره تشکیل شده و با سه جداکننده از هم جدا می شود. عدد به این شکل است: 8 کاراکتر/6 کاراکتر/7 کاراکتر/3 کاراکتر

توضیح شماره ثبت اظهارنامه گمرکی:

• 8 کاراکتر: کد مرجع گمرک را می توان در وب سایت FCS در بخش "پایگاه های داده" یافت.
• 6 کاراکتر: تاریخ پذیرش TD - dd.mm.yy;
• 7 کاراکتر: شماره سریال AP;
• 3 کاراکتر: شماره سریال محصول از ستون 32 TD.

به عنوان مثال به شماره ثبت اظهارنامه گمرکی 83009171/011017/0005421/990:

• شماره سریال تی دی - 5421;
• کد گمرکی - 83009171;
• تاریخ تصویب TD - 10/01/2017.
• شماره سریال محصول در TD 990 است.

تغییرات در خط "آدرس" (2a)

در خط "آدرس" (2a) فاکتورهای جدید از 10/01/2017 باید قید کنید:

• برای یک شخص حقوقی - آدرس مشخص شده در ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی؛
• برای کارآفرینان فردی - محل سکونت کارآفرین فردی مطابق با ثبت نام ایالتی واحد کارآفرینان فردی.

در حال حاضر در فاکتور مورخ 1396/07/01 این خط نشان می دهد:

• برای یک شخص حقوقی - آدرس محل واقعی؛
• برای کارآفرینان فردی - آدرس محل اقامت واقعی.

آدرس باید حاوی:

• کد پستی؛
• نام و نوع موضوع فدراسیون روسیه؛
• نام محل؛
• خیابان؛
• شماره خانه؛
• ساختار؛
• قاب

آیا می توان اختصارات را در خط 2(a) مجاز دانست؟

در فرمان دولت فدراسیون روسیه مورخ 26 دسامبر 2011 N 1137 (در 19 آگوست 2017 اصلاح شده) "در مورد فرم ها و قوانین پر کردن (نگهداری) تعریف واضحی از امکان پذیر بودن یا نبودن آن وجود دارد. اسناد مورد استفاده در محاسبات مالیات بر ارزش افزوده. - نه

طبق نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 9 نوامبر 2009 به شماره 03-07-09/57، فاکتورهایی که در آن آدرس فروشنده و خریدار با کلمات اختصاری، اما با نشان دادن کامل اجزای تشکیل دهنده ذکر شده است. آدرس (کد پستی، نام شهر، خیابان، خانه و غیره) بر خلاف رویه تعیین شده تنظیم نشده است.

به عنوان مثال، کلمه "خیابان" را می توان به "خیابان"، "خانه" به "د" خلاصه کرد. و غیره

در سطر (8) معرف قرارداد دولتی، توافقنامه (توافقنامه) چه چیزی را مشخص کنیم؟

فرم فاکتور جدید با شناسه. خط باید حاوی شناسه قرارداد دولتی باشد - در صورت وجود (شناسه در خود قرارداد نوشته شده است یا در سیستم اطلاعات یکپارچه نشان داده شده است).
اگر هیچ شناسه ای وجود نداشته باشد، یک خط تیره به خط اضافه می شود.

قوانین پر کردن فاکتور جدید، فیلدهای نمونه

1. از آنجایی که حسابداری دقیق انجام می شود، این اسناد باید دارای شماره سریال باشند. آنها ممکن است پس از خط تقسیم با شاخص های امین تکمیل شوند. تاریخ از فرمت دیجیتال استفاده می کند.
2. در صورت عدم وجود اصلاحات، یک خط تیره در این قسمت قرار می گیرد.
3. اگر فاکتوری برای عملیات واقعی انجام شده صادر شود، در قسمت پیش پرداخت "خیر" وارد می شود. هنگام دریافت وجه برای تحویل های آتی، "بله" نشان داده می شود و خط تیره ها در قسمت های فرستنده و گیرنده وارد می شوند.
4. باید ارز مورد استفاده برای پرداخت را مشخص کنید. باید برای همه واحدهای موجود در فرم یکسان باشد.
5. تاریخ، شماره اسناد، ثبت دریافت وجوه کالا و مواد، خدمات و کار در قسمت «سند تسویه و پرداخت» را قید کنید.
6. لیست داده های فروشنده به وضعیت بستگی دارد. الزامات مختلفی برای کارآفرینان و سازمان‌ها وجود دارد. کارآفرین فردی نام کامل، شماره شناسایی مالیاتی، آدرس و گواهی ثبت کارآفرین خود را وارد می کند. اشخاص حقوقی نام، ایست بازرسی، شماره شناسایی مالیاتی، اطلاعات شخصی مدیر و حسابدار ارشد را ذکر می کنند. اگر فروشنده مشغول ارسال محموله باشد، در قسمت فرستنده «او» نوشته می شود. هنگام ارسال محموله به شخص حقوقی دیگر، اطلاعات آن پر می شود.
7. فیلدهای خریدار و گیرنده به طور مشابه پر می شوند.
8. فاکتور ممکن است شامل قیمت هایی با یا بدون مالیات بر ارزش افزوده باشد. قوانینی برای انتخاب این گزینه ها وجود دارد.
9. جدول داده های نامگذاری اقلام، خدمات یا آثار موجودی را نشان می دهد: نام ها، کدها، نمادها، حجم ها یا مقادیر، قیمت ها و مقادیر. در صورت درج کالای وارداتی در فاکتور، باید کدها و نام های کوتاه کشورهای سازنده را وارد کنید. ضمناً درج شماره اظهارنامه گمرکی الزامی است.
10. دو فاکتور صادر می شود، چون فروشنده یکی را برای خود نگه می دارد، دیگری باید برای خریدار صادر شود.

قوانین جدید برای صدور فاکتور برای باربری

از تاریخ 10/01/17، روش پر کردن فاکتور با قوانین جدید برای حمل و نقل سازماندهی حمل و نقل توسط شرکت های شخص ثالث تکمیل شده است. قبلاً قوانین خاصی برای باربری وجود نداشت. از اکتبر، فورواردرهایی که حمل و نقل را توسط شرکت های شخص ثالث سازماندهی می کنند، می توانند یک فاکتور تلفیقی تهیه کنند. در صورت‌حساب تلفیقی، فورواردر داده‌هایی را که از حامل‌ها دریافت کرده است منعکس می‌کند.

قوانین جدید برای پر کردن فرم برای حمل و نقل هایی که از طرف خود کالا را خریداری می کنند، اما به هزینه مشتری:

• سطر (1) باید حاوی - تاریخ و شماره صورتحساب "تلفیقی" بر اساس گاهشماری فورواردکننده باشد.
• خط (2) باید حاوی نام کامل یا مختصر فورواردر یا نام کامل باشد. فورواردر
• خط (2a) باید حاوی - آدرس فورواردر باشد.
• خط (2b) باید حاوی - TIN و KPP فرواردر باشد.
• خط (4) باید حاوی - آدرس پستی گیرنده باشد.
• خط (5) باید حاوی - جزئیات (شماره و تاریخ تهیه) سند پرداخت و تسویه حساب باشد مبنی بر اینکه فورواردر پول را به فروشندگان منتقل کرده است و مشتری - به فورواردر - از طریق علامت ";"؛
• ستون 1 باید شامل - نام کالاها (کارها یا خدمات) در موقعیت های جداگانه برای هر فروشنده باشد.
• ستون‌های 2 تا 10 باید شامل - برای هر فروشنده، داده‌هایی از صورت‌حساب‌هایی باشد که برای فورواردر صادر کرده‌اند.

فاکتور با و بدون مالیات بر ارزش افزوده

قانون منعکس کننده شرایطی است که در آن فاکتور هزینه را بدون مالیات بر ارزش افزوده و با مالیات بر ارزش افزوده نشان می دهد. استفاده از قیمت بدون مالیات بر ارزش افزوده برای مودیان معاف از پرداخت آن و برای اشیاء معاف از مالیات در نظر گرفته شده است. فیلد مربوطه «بدون مالیات بر ارزش افزوده» را نشان می دهد. گاهی اوقات از این گزینه برای درج کالاهای مشمول مالیات و غیر مشمول در فاکتور استفاده می شود.

فرم را به صورت رایگان دانلود کنید

استفاده از s غیر استاندارد و قدیمی. f. مجاز نیست. مقامات مالیاتی این اسناد را نمی پذیرند و شما نمی توانید کسر مالیات را دریافت کنید. نمونه فرم های جدید که می توانید به صورت رایگان در وب سایت ما دانلود کنید، به شما کمک می کند تا از مشکلات جلوگیری کنید.

فرم جدید فاکتور 2017 از تاریخ 1396/01/10 -

فرم جدید فاکتور 2017 از 1396/10/01 -

دانلود نمونه فرم

تهیه صحیح فاکتور مستلزم آگاهی از حجم زیادی از اطلاعات است. اگر همیشه یک نمونه کامل در دسترس داشته باشید، کار به طور قابل توجهی ساده می شود و خطر خطا کاهش می یابد. در اینجا می توانید نمونه را به صورت رایگان و بدون ثبت نام دانلود کنید.

نمونه پر کردن فاکتور از تاریخ 1396/10/01 -

فرم فاکتور اصلاحی از تاریخ 1396/10/01

قانون مالیات فدراسیون روسیه (بند 3 بند 3 ماده 168 قانون مالیات فدراسیون روسیه) صدور فاکتورهای تعدیل را در صورتی که هزینه کالاهای حمل شده، کار انجام شده یا خدمات ارائه شده نیاز به تعدیل داشته باشد، صادر می کند. این زمانی اتفاق می افتد که قیمت / کمیت / حجم کالا / کار / خدمات تغییر کند.

تغییرات عمده در فرم تعدیل

1. از 1 اکتبر 2017، ستون 1b برای نشان دادن کد نوع کالا به فرم فاکتور اصلاحی اضافه شد. این ستون در صورتی پر می شود که یک سازمان یا کارآفرین فردی به کشورهای EAEU کالا صادر کند.
2. در صورت لزوم می توان خطوط و ستون های اضافی را به صورت فاکتور تعدیل اضافه کرد، مشروط بر اینکه فرم اصلی فرم سند حفظ شود. به عنوان مثال، می توانید جزئیات فاکتور اولیه را مشخص کنید.

فرم تصحیح فاکتور از تاریخ 1396/10/01 -

فرم فاکتور تعدیل از 1396/10/01 -

قوانین جدید ذخیره فاکتورها از 1 اکتبر 2017

• از 1 اکتبر 2017. f. و فاکتورهای تعدیل باید حداقل 4 سال نگهداری شوند.
• هنگام پست، دریافت یا تصحیح آنها را به ترتیب زمانی روی هم قرار دهید.
• رونوشت فاکتورهای کاغذی واسطه ها باید امضا شود.

بیایید آن را جمع بندی کنیم

فاکتور شواهدی از فرآیند انتقال اقلام موجودی نیست، این عملکرد توسط بارنامه انجام می شود. قوانین مالیاتی و حسابداری حتی فاکتورها را به عنوان اسناد اولیه حسابداری طبقه بندی نمی کند. در این میان، بدون شک برای خریداران مهم است، درست مانند . این فاکتور است که حق دریافت کسر مالیات را فراهم می کند.

صدور برگه های جدید مورخ 1396/10/01 و دریافت آنها منوط به ثبت اجباری در مجله می باشد. اگر معاملات مشمول مالیات صادر شده را ثبت کنند، فاکتورهای دریافتی در «دفتر خرید و فروش» ثبت می‌شوند.

مشاوره رایگان با وکیل در فرم جدید s/f از تاریخ 1396/10/01

از یک وکیل یک سوال رایگان در مورد فاکتور جدید خود بپرسید و در عرض 15 دقیقه پاسخ دریافت کنید.

آیا واقعاً فرم جدید صورتحساب تعدیل برای همه مؤدیان مالیاتی از اول اکتبر 2017 مورد نیاز است؟ چه چیزی در فرم تغییر کرده است؟ پر کردن نمونه چگونه به نظر می رسد؟ از کجا می توانم فرم فاکتور تنظیم جدید را دانلود کنم؟ پاسخ ها را در این مقاله خواهید یافت.

چرا فاکتورهای تعدیل مورد نیاز است؟

اگر هزینه کالاهای ارسال شده، کار انجام شده، خدمات ارائه شده یا حقوق مالکیت منتقل شده تغییر کند، فروشندگان صورتحساب های تعدیل یا تعدیل واحد صادر می کنند. تغییر در ارزش ممکن است ناشی از افزایش یا کاهش قیمت، مقدار یا حجم باشد (بند 3، بند 3، ماده 168 قانون مالیات فدراسیون روسیه).

فروشنده موظف است ظرف پنج روز تقویمی از تاریخی که در مورد تغییرات با خریدار توافق کرده یا آنها را به وی اطلاع می دهد، یک فاکتور تعدیل صادر کند. تأیید رضایت خریدار یا واقعیت اطلاع وی با اسناد اولیه ضروری است.

از 1 مهر 1396 فرم فاکتور اصلی تغییر کرده است. فرم جدید و نمونه پر کردن را در مقاله "" خواهید دید.

فرم جدید فاکتور تعدیل از 1 اکتبر

فرمان دولت فدراسیون روسیه مورخ 26 دسامبر 2011 به شماره 1137 فرم ها و قوانین جاری را برای پر کردن (نگهداری) اسناد زیر مورد استفاده در محاسبات مالیات بر ارزش افزوده تصویب کرد:

• فاکتورها (پیوست شماره 1)؛
• فاکتور تعدیل (پیوست شماره 2);
• گزارش فاکتورهای دریافتی و صادر شده (پیوست شماره 3)؛
• خرید کتاب (پیوست شماره 4);
• کتب فروش (پیوست شماره 5).

از 1 ژوئیه 2017، فاکتور تعدیل قبلاً تغییر کرده است. سانتی متر. " ". با این حال، از 1 اکتبر 2017، فرم دوباره دستخوش تغییراتی شده است. این به دلیل لازم الاجرا شدن است. در زیر به شما بیشتر در مورد تغییرات خواهیم گفت.

یک ستون جدید ظاهر شده است

از 1 اکتبر 2017، ستون جدیدی "کد نوع محصول" در فاکتور تعدیل ظاهر شد. ستون 1b برای کد نوع کالا به فرم فاکتور تعدیل اضافه شد. توسط سازمان هایی که کالاها را به کشورهای EAEU صادر می کنند پر می شود.