Fiscalidad de propiedades inmobiliarias EE.UU., Florida, Nueva York

En EE.UU., como en cualquier otro país, existen impuestos inmobiliarios y los ciudadanos extranjeros que permanecen en EE.UU. menos de 6 meses se consideran no residentes. Todos deben pagar impuestos en los Estados Unidos y los no residentes deben declarar en este país cualquier ingreso que hayan recibido mientras estuvieron en los Estados Unidos.

En los Estados Unidos de América, las autoridades locales, estados y municipios imponen un impuesto anual sobre cualquier bien inmueble estadounidense, esto incluye la tierra. Los 50 estados de Estados Unidos tienen sus propias leyes, que a menudo difieren, al igual que los métodos para calcular los impuestos a la propiedad.

Se puede considerar, por ejemplo, el estado de California, con las ciudades de Los Ángeles, San Francisco y otras, donde el impuesto a la propiedad es del 1,25% anual del precio del inmueble adquirido, y se paga en dos pagos iguales una vez. cada seis meses.

En algunos casos, los prestamistas de bienes raíces exigen que el comprador de bienes raíces en los EE. UU. abra una cuenta bancaria especial separada donde se reservarán fondos cada mes como reserva para que este impuesto pueda pagarse a tiempo. En los casos en que el prestamista no haya exigido que se haga dicha reserva cuando el comprador solicita un préstamo, se recomienda a los clientes que abran un programa de ahorro en un banco local de EE. UU. para tales fines.

Impuestos en EE.UU. - impuestos inmobiliarios en América

En los Estados Unidos de América, además de los impuestos a la propiedad, existe otro gasto constante: el seguro contra incendios, que exigirán los prestamistas. Por supuesto, tales requisitos no se aplican a los terrenos. A su discreción, los propietarios de bienes inmuebles en Estados Unidos pueden asegurarse contra terremotos y otros desastres naturales inherentes a la región donde compran la propiedad, así como contra vandalismo, terrorismo, etc.
En los complejos residenciales (condominios) en EE.UU., el pago del seguro está incluido en el pago por el mantenimiento del complejo (limpieza, recogida de basura, mantenimiento del terreno, etc.) y se paga en un solo pago cada mes.

Acerca de los impuestos inmobiliarios de EE. UU.: tasas de impuestos inmobiliarios

Al comprar bienes raíces en los Estados Unidos de América, los futuros propietarios enfrentarán gastos únicos como seguro de título, certificación notarial de documentos, tasación de bienes raíces y una serie de otros gastos.

El importe del impuesto anual sobre la propiedad de bienes inmuebles en los Estados Unidos de América puede variar significativamente en diferentes distritos administrativos y asciende al 1-2% del precio de venta por año. Las tasas impositivas en Estados Unidos, en varias ciudades y estados, son las siguientes: Nueva York: 11,5%; Los Ángeles: 1,1–1,3%; Washington: 0,96%; Honolulú (Hawái) – 0,37%; Las Vegas: 3,25%; Filadelfia: 8,26%; Florida: 1,5%. Los impuestos a la propiedad estadounidenses se pagan al tribunal de distrito una vez al año.

lea también:

Los costos de mantenimiento de bienes raíces en EE. UU., en complejos residenciales (condominios), en villas club, incluyen el costo de mantenimiento del territorio, estacionamiento, piscina, seguridad, etc. Quizás incluyan el costo de la televisión por cable e Internet. El monto total puede oscilar entre $100 y $800 por mes. Esta tarifa está incluida en las cuotas mensuales a la Asociación de Propietarios, que es la responsable de realizar los pagos. El propietario paga la luz, el agua y el gas aparte. http://www.

El sistema tributario estadounidense tiene varias características propias. Intentamos descubrir qué impuestos existen en Estados Unidos, quién debe pagarlos, qué es una declaración de impuestos y cómo presentarla.

Impuestos en USA y sus tipos

Los impuestos en los Estados Unidos existen en varios niveles: federal, estatal y local (ciudad y condado). Los impuestos federales son uniformes para todo el país, mientras que el resto los fijan los gobiernos locales de forma independiente. En total, hay bastantes impuestos, por lo que para contabilizarlos se utiliza un software especial o los servicios de profesionales. Todo el proceso está controlado por el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS).

En Estados Unidos se pagan impuestos sobre la renta, así como comisiones, regalías, dividendos, ganancias de juegos de azar, propinas, ingresos obtenidos en el extranjero e incluso pensiones y prestaciones por desempleo. Su monto es la suma de los impuestos federales sobre la renta y los impuestos estatales sobre la renta.

Los tipos principales incluyen impuestos sobre bienes raíces (impuesto a la propiedad) y sobre las ventas, así como impuestos de Seguridad Social, que pagan tanto los empleadores como los empleados.

También en el país existen una gran cantidad de impuestos y tasas por servicios como la obtención de una licencia de conducir, estacionamiento, apertura de un negocio, etc. El gobierno reembolsa una parte importante de los impuestos pagados al presentar una declaración de impuestos.

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sistema fiscal estadounidense

Los estados americanos tienen mucha libertad para establecer impuestos, ya que la legislación federal no contiene una lista específica permitida para su introducción. La mayoría de los impuestos son progresivos, pero algunos son fijos.

Impuesto sobre la renta en EE. UU. por estado

Tasas del impuesto sobre la renta por estado

Alabama 2%-5%

Alaska-no

Arizona 2,59%-4,54%

Arkansas 0,9%-6,9%

California 1%-13,3%

Colorado 4,63%

Connecticut 3%-6,7%

Delaware 2,2%-6,6%

Región de Colombia 4%-8,95%

florida-no

Georgia 1%-6%

Hawai 1.4%-11%

Idaho 1,6%-7,4%

Illinois 3,75%

Indiana 3.3%

Iowa 0,36%-8,98%

Kansas 2,7%-4,6%

Kentucky 2%-6%

Luisiana 2%-6%

Maine 6,5%-7,95%

Maryland 2% - 5,75%

Massachusetts 5,2%

Michigan 4,25%

Minnesota 5,35%-9,85%

Misisipí 3%-5%

Misuri 1.5%-6%

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Montana 1% - 6,9%

Nebraska 2,46%-6,84%

Nevada-no

Nuevo Hampshire 5%

New Jersey 1,4%-8,97%

Nuevo Mexico 1,7%-4,9%

Nueva York 4%-8,82%

Carolina del Norte 5.75%

Dakota del Norte 1.22%-3.22%

Ohio 0.53%-5.33%

Oklahoma 0.5%-5.25%

Oregón 5%-9.9%

Pensilvania 3.07%

Rhode Island 3.75%-5.99%

Carolina del Sur 0%-7%

Dakota del Sur - no

Tennesse 6%

Texas-no

Utah 5%

Vermont 3.55%-8.95%

Virginia 2%-5.75%

Washington-no

Virginia del Oeste 3%-6.5%

Wisconsin 4%-7.65%

Wyoming-no

En términos de otros impuestos, California tiene el impuesto sobre las ventas más alto de los Estados Unidos ( 7.5% ). Inmediatamente detrás están Indiana, Mississippi, Nueva Jersey, Rhode Island y Tennessee; ahí está 7% . Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregon no tienen este impuesto.

La tasa promedio del impuesto a la propiedad es más alta en Nueva Jersey: 1,89% . Entre los cinco primeros también se encuentra New Hampshire ( 1,86% ), Texas ( 1,81% ), Nebraska ( 1,76% ) y Wisconsin ( 1,76% ). Tarifas más bajas en el Distrito de Columbia ( 0,46% ), Delaware ( 0,43% ), Alabama ( 0,33% ), en Hawaii ( 0,26% ) y en Luisiana ( 0,18% ). En California esta cifra es 0,74% .

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Estado del contribuyente

Antes de presentar una declaración de impuestos, debe determinar correctamente su condición de contribuyente. Determina el monto del impuesto que usted debe y el reembolso que se le debe. Existen tales variedades:

• personas casadas;
• personas solteras (solteras),
• personas que están casadas y presentan una declaración de impuestos conjuntamente con su cónyuge (casados ​​que presentan una declaración conjunta);
• personas que están casadas y presentan una declaración de impuestos por separado de su cónyuge (casados ​​que presentan una declaración por separado);
• sustentador principal de la familia (jefe de hogar, soporta más de la mitad de los gastos del hogar durante el año);
• viudo(a) calificado(a) con hijo dependiente.

Si le convienen varios estados, debe elegir el que le permita pagar los impuestos más bajos.
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Declaración de impuestos de Estados Unidos: ¿presentar o no presentar?

En Estados Unidos, es costumbre registrar cuidadosamente todos sus ingresos sujetos a impuestos durante todo el año y luego presentar su propia declaración de impuestos. Sin embargo, hay categorías de población que no necesitan hacer esto.

No es necesario presentar una declaración de impuestos si:

• no está casado, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto fue inferior a $10,300;
• es soltero, tiene 65 años o más y tiene un ingreso bruto inferior a $11,850;
• está casado, presenta una declaración conjunta con su cónyuge, ambos tienen menos de 65 años y su ingreso bruto fue inferior a $20,600;
• está casado, presenta una declaración conjunta con su cónyuge, uno de los cónyuges tiene 65 años de edad o más y su ingreso bruto fue inferior a $21,850;
• Está casado, presenta una declaración conjunta con su cónyuge, ambos tienen 65 años de edad o más y su ingreso bruto fue inferior a $23,100;
• está casado, presenta una declaración por separado de su cónyuge y su ingreso bruto fue de $4,000;
• es el sostén principal de la familia, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto fue inferior a $13,250;
• usted es el sostén principal de la familia, tiene 65 años de edad o más y su ingreso bruto fue inferior a $14,800;
• es viudo o viuda con un hijo dependiente, tiene menos de 65 años y su ingreso bruto fue inferior a $16,600;
• Es viudo o viuda con un hijo dependiente, tiene 65 años de edad o más y su ingreso bruto fue inferior a $17,850.

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La declaración de impuestos debe presentarse antes del 15 de abril (en 2016, esta fecha cae en viernes, por lo que la fecha límite se traslada al 18 de abril), pero vale la pena preparar sus informes con anticipación, porque los contables pueden estar sobrecargados durante varias semanas. antes de la fecha límite.

Si no utiliza un contador, existen varios programas como TurboTax o File para ayudarlo. El primero de ellos, aunque ofrece algunos servicios gratuitos, es esencialmente de pago. El segundo es creado por el IRS, pero solo está disponible para aquellos cuyos ingresos anuales sean inferiores a $62,000. También puedes recurrir a la ayuda de la propia Agencia Tributaria, pero hay tanta gente que quiere consejo que tendrás que esperar bastante tiempo para que te contesten una llamada.

Bueno, no te olvides de los activos financieros en el extranjero. Si su monto excede los $50,000, entonces la información sobre los ingresos debe indicarse en la declaración.

Gastan un promedio de 1 a 4% del valor de la propiedad por año en mantenimiento y reparaciones de la vivienda.

Los costos mensuales promedio de vivienda en California son $ 600, en Florida - $ 520, en el estado de Nueva York - $ 560, en Texas - $ 700. Por ejemplo, mantener un apartamento cooperativo en Manhattan por valor de $ 13 millones cuesta aproximadamente $ 13 000 por mes. Los propietarios de una casa de dos dormitorios en Florida gastan aproximadamente $500 por mes.

Impuestos de propiedad

El impuesto a la propiedad en los Estados Unidos se paga al Tribunal de Distrito una vez al año. La tasa es en promedio alrededor del 1% del valor de la propiedad, pero el monto del impuesto varía según el estado. Por ejemplo, los propietarios de California pagan un promedio de $2,839 por año por persona.

Desde 2013, se han aumentado los tipos máximos del impuesto sobre las ganancias de capital (tasa de ganancia de capital), del 15 al 20 %, así como los impuestos sobre sucesiones y donaciones (impuesto sobre sucesiones, impuesto sobre donaciones), del 35 al 40 %.

Gastos comunitarios

Para una casa con tres dormitorios, dos baños y dos garajes, los costos mensuales del agua son de $100 a $150, lo mismo para la electricidad y el gas cuesta entre $100 y $250.

En invierno, la calefacción con gas natural cuesta una media de unos 680 dólares, el propano 1.700 y la electricidad 900. El coste del aire acondicionado ronda los 370 dólares al año.

Cortar el césped cuesta alrededor de $80 y la eliminación de basura cuesta entre $35 y $40 por mes.

Las tarifas de la asociación de propietarios oscilan entre $200 y $400 por mes. Cuanto mayor sea la clase de vivienda y más comodidades haya en la casa (piscina, gimnasio, etc.), mayores serán las tarifas.

En Nueva York, la electricidad cuesta una media de 75 dólares al mes, la televisión, 116 dólares, Internet, 45 dólares y el teléfono fijo, entre 20 y 25 dólares.

Seguro

Puedes contratar un seguro contra desastres naturales. En ello se gasta del 1 al 5% anual del coste del objeto. Esto depende de muchos factores: si existe riesgo de inundación, si el área tiene riesgo de tornado, etc. El seguro contra incendios cuesta $ 350 por año y el seguro de plomería, electricidad y aire acondicionado cuesta $ 325. El costo máximo del seguro es de hasta $ 1,000. en el año.

Otro

La familia estadounidense promedio gasta 125 dólares al mes o 1.500 dólares al año en muebles, electrodomésticos, platos y otros artículos del hogar. Las reparaciones pueden costar hasta 2.000 dólares al año. Los servicios de limpieza cuestan entre 75 y 175 dólares al mes. Limpiar una casa de plagas cuesta entre $250 y $1200.

En los últimos meses, a menudo me he encontrado con discusiones sobre impuestos en los Estados Unidos sobre Habré. Como regla general, esto sucede en temas donde la discusión, por alguna razón, se ha deslizado hacia los temas eternos de "todo está mal con nosotros, todo está bien con ellos", "todo está bien con nosotros, todo está mal con ellos", " es hora de salir de aquí”, “Sí, en Estados Unidos hay tales impuestos que no está claro cómo sobreviven los pobres allí”, etc.

Una vez más me encontré con una discusión de este tipo, pregunté allí mismo en los comentarios e incluso hice la pregunta habra correspondiente: personas, tal vez en lugar de discutir al azar sobre los impuestos en los EE. UU. en un montón de temas diferentes, permítanme escribir una publicación detallada por separado. sobre este tema, y ​​¿vamos a discutir ahí? Por este comentario y habraquestion recibí bastante karma y habrasil y, de hecho, podría haberme detenido ahí porque el objetivo se logró, muah-ha-ha. Sin embargo, algunas personas ya empiezan a preguntarme dónde está el artículo prometido, y al parecer no podré dejar de escribir el post...

Las discusiones sobre impuestos sobre estos temas generalmente se dividen en tres grupos notables:

• Aquellos que saben poco sobre impuestos en los EE. UU., pero les gustaría aprender más de primera mano, además de hacer todas sus preguntas en un solo lugar y obtener respuestas por solo $0,99 por respuesta.
• Aquellos que realmente entienden el tema (en el 90% de los casos se trata de personas que trabajan y viven en Estados Unidos). La gente suele participar en las discusiones con comentarios breves, ya que el tema es complejo y es demasiado vago describir todo en detalle cada vez y, en general, es una tarea ingrata.
• Quienes conocen los impuestos en EE. UU. a través de diversas fuentes dudosas, como publicaciones de blogs de analistas de salón, pero tienen una opinión.

Para el primero, decidí escribir esta publicación. De este último aceptaré con gratitud comentarios y adiciones. Y es posible que otros no se preocupen.

En la primera parte escribiré sobre los impuestos en general, sobre los impuestos federales y estatales y cómo se calculan, y sobre los impuestos del Seguro Social/Medicare.

En segunda parte(próximamente) - sobre el ciclo impositivo anual y varios formularios - W-2, W-4, 1040NZ, etc., etc.

EN tercera parte(próximamente): sobre el proceso de presentación de declaraciones de impuestos, sobre sitios que lo ayudan a completar formularios extensos, sobre cómo aplicar deducciones de impuestos y, LO MÁS IMPORTANTE, sobre impuestos en los EE. UU.: si hay motivos, cómo puede recuperar una cantidad significativa parte de los impuestos retenidos. Entonces, mientras lees esta publicación, ten en cuenta que la mayoría de la gente paga significativamente más pequeño impuestos que los que aquí calculo a modo de ejemplo sin tener en cuenta posibles deducciones.

Ir.

¿De qué impuestos estamos hablando?

Sólo hablaré de los impuestos que interesan más al 95% de las personas: los impuestos sobre la renta personal y, principalmente, los impuestos sobre los salarios que reciben las personas que trabajan en organizaciones como empleados.

El impuesto sobre la renta de las sociedades es un tema completamente diferente que ni siquiera tocaré. Otros tipos de impuestos sobre las personas físicas (impuestos sobre la renta sobre dividendos, impuestos sobre la renta de bienes inmuebles en alquiler, impuestos pagados por trabajadores autónomos): los abordaré brevemente, ya que nunca los he pagado y no tengo experiencia práctica aquí. .

Habrá muchos enlaces a lo largo del texto, tanto a documentos oficiales en el sitio web del IRS como a artículos en ruso que leí y encontré útiles.

Un poco de teoría general y números.

La principal democracia del planeta necesita constantemente dinero, una de cuyas principales fuentes son los impuestos. El PIB de Estados Unidos para 2011 es de aproximadamente 15 billones de dólares.

Los ingresos tributarios en todos los niveles (federal, estatal y local) representan aproximadamente el 27% de este monto. A modo de comparación, en Suecia los impuestos representan el 48% del PIB, en el Reino Unido el 39%, en Rusia el 37% y en China el 17%. El 33% de todos los impuestos es el impuesto sobre la renta personal, el 24% es el total de todos los impuestos ad valorem (es decir, los calculados como porcentaje del costo de las mercancías: derechos de aduana, impuestos sobre las ventas, etc., una parte importante de este impuesto es también pagado de los bolsillos de los residentes de EE. UU.), 20% - impuesto de seguridad social (como se nos dice, va a la SSA - Administración de la Seguridad Social), que gasta este dinero en pensiones, beneficios y otros beneficios sociales, 15% - impuestos sobre los ingresos corporativos y el 8%, sobre honorarios diversos.

Si nos fijamos específicamente en los ingresos del presupuesto federal, la situación es la siguiente. En las fuentes que encontré, las cifras varían ligeramente, pero el orden general de magnitud es: el 45% del presupuesto federal es impuesto sobre la renta individual, es decir. Impuesto que grava los ingresos de los ciudadanos, el 10% es el impuesto sobre la renta de las sociedades, el impuesto sobre la renta de las sociedades. Y el 34% es impuesto a la seguridad social.

Un poco más sobre la estructura de la Seguridad Social / Impuesto al Seguro Social. Una parte se retiene de los salarios de los empleados y otra parte de los empleadores, lo que se describe con más detalle y brevemente:

• Si una persona trabaja para un empleador, entonces se le deduce el 4,2% de sus ingresos brutos (salario antes de impuestos), y el empleador le deduce el 6,2% del salario del empleado de las ganancias de la empresa, y el 1,45% se le deduce “igualmente”. de ambos para el impuesto al Medicare. Nota: el ingreso máximo imponible para el impuesto del Seguro Social (SS) no puede exceder los $110 mil por año, es decir, No se le puede cobrar más de $4,624 por año en este impuesto. 110 mil (para 2012) es el monto fijado cada año, respectivamente. autoridades dependiendo de la inflación, el estado de la economía y otros factores.
• Si una persona trabaja por cuenta propia, se le retiene el 10,4% de sus ingresos como impuesto de seguridad social y el 2,9% como impuesto de Medicare.

Medicare es un programa que brinda atención hospitalaria asequible a los pobres y a los ancianos.

Aquellos interesados ​​en la historia de los impuestos en los Estados Unidos encontrarán mucha información; por ejemplo, cómo cambiaron los impuestos en los Estados Unidos durante el siglo XX.

Hay tres niveles de impuestos. Impuestos federales establecidos por el gobierno federal (todos los pagan), impuestos regulados por los gobiernos estatales e impuestos locales en condados y ciudades (fijados por los gobiernos locales)

Todas las cuestiones relacionadas con el pago de impuestos son tratadas por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), la Administración Tributaria de EE. UU. El sitio web del IRS es www.irs.gov.

Obtenga más información sobre los impuestos que se deducen del dinero que tanto le costó ganar.

Hay 3 o 4 impuestos que se deducen del dinero que gana: impuesto federal sobre la renta personal, impuesto estatal (pagado en todos los estados excepto 8), impuesto de seguridad social y Medicare, que es un impuesto federal y se paga con su cheque de pago en todas partes.

Impuesto federal

Como sugiere el nombre, se paga en todos los estados federados a favor del presupuesto federal. Se calcula usando la siguiente tabla (la columna de la izquierda es para personas sin cónyuge, la segunda es para cónyuges que presentan declaraciones de impuestos juntos, la tercera es si dos personas están casadas pero por alguna razón presentan declaraciones por separado, la columna de la derecha es el porcentaje de impuestos en este segmento):

Según el siguiente algoritmo.

Déjame vivir en Texas, claro está. No pago impuestos estatales, mi salario es de 75 mil dólares (bastante alto para Texas, para California o Nueva York es un salario pequeño), quiero saber mi impuesto federal. Tomo mi salario y primero le resto la deducción estándar para todas las personas solteras, serán $5,800 de mi salario, es decir. Eso deja $69,200.00 - este es mi ingreso sujeto a impuestos (supongamos que no tengo ninguna otra deducción por una hipoteca, educación de los niños, gastos médicos, etc.). Aplico esta cantidad al nivel mínimo de impuestos: de 0 a $8,376, por esta parte de mi salario pago el 10% de impuestos. Aplico el resto al siguiente segmento: de $8 376 a $34 001, por estos (34 001 - 8 376 = $25 625,00) pagaré el 15 % de impuestos. Lo estoy aplicando al siguiente segmento, cuyo límite superior ($82,401) ya no es suficiente para mi salario. Calculo como $69,200.00 - $34,001.00 = $35,199.00, sobre esta parte de los ingresos pagaré el 25% de impuesto. Entonces eso es $8,376.00 × 0.1 + $25,625.00 × 0.15 + $35,199.00 × 0.25 = $13,481.10 . Dividiendo entre 75.000, obtenemos que pagaré aproximadamente el 18% de mi salario.

En la práctica, sin embargo, estas fórmulas rara vez se utilizan: todo el mundo utiliza tablas detalladas en las que ya se ha calculado todo y, con una granulación de hasta 100 $ de ingresos, se describe el porcentaje exacto del impuesto, por ejemplo, si sus ingresos oscilan entre 75 000 $ y 75 099 $, hasta su impuesto federal (si es soltero y no tiene otras deducciones): 17,97%, algo así.

Se verá algo como esto:

Ahora veamos cómo están las cosas con los impuestos del Seguro Social y Medicare.

Como recordamos, el impuesto a las SS es del 4,2%, el impuesto al Medicare es del 1,45% de la renta imponible. El impuesto SS será 69200 x 4,2% = $2906, impuesto de Medicare - $1003.

Aquellos. el impuesto total será $17,390 / $75,000 = 23.2%.

Impuesto estatal

Los impuestos estatales se pagan en todos los estados excepto en los siguientes, y son adicionales a los impuestos federales:

• Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington (estado de Washington, el que está al noroeste del país, al norte de Oregón y California - no confundir con la ciudad de Washington, que se encuentra en la costa este del Distrito de Columbia!) y Wyoming. Estos estados no tienen impuestos sobre la renta personal. Por qué: las razones varían de un estado a otro. Por ejemplo, de todos modos es imposible atraer a alguien a Alaska, por lo que no sólo no hay impuesto sobre la renta, sino que después de dos años de vivir en el estado y cumplir ciertas condiciones, comienzan a pagar dividendos especiales del gobierno estatal. En Nevada, de repente, el gobierno bueno y generoso no necesita un impuesto sobre la renta porque tiene suficientes impuestos sobre las ganancias de los juegos de azar y los impuestos sobre las ventas. Quizás esto tenga algo que ver con el hecho de que Las Vegas está ubicada en Nevada.
• Dos estados más (New Hampshire y Tennessee) no tienen un impuesto sobre la nómina, pero sí un impuesto fijo del 5 al 6% sobre los dividendos de las acciones y las ganancias de los depósitos bancarios.

En otros 7 estados (Colorado, Illinois, Indiana, Massachusetts, Michigan, Pensilvania, Utah) el impuesto sobre la renta es fijo (el mismo porcentaje, independientemente de la cantidad de ingresos, se recauda en la siguiente cantidad:

• Colorado - 4,63%
• Illinois - 5,0%
• Indiana - 3,4%
• Massachusetts - 5,3%
• Míchigan: 4,35%
• Pensilvania - 3,07%
• Utah - 5,0%

En otros estados, los impuestos sobre la renta se recaudan en una escala progresiva; cuanto mayores son los ingresos, mayor es el porcentaje del impuesto. Algunos de los impuestos más altos, como muchos probablemente saben, se encuentran en California: hasta el 9,3% de la renta imponible, + además, para que la vida no parezca miel, un impuesto del 1% sobre los servicios de salud mental (!) para aquellos cuyos ingresos imponibles supera el millón de dólares al año.

Veamos el ejemplo de un impuesto estatal progresivo.

Aquí puede ver la tabla de cálculo de impuestos para California, mientras que el algoritmo es el mismo que para el impuesto federal, es decir. Primero pasamos por el tramo impositivo más bajo y, por la parte del salario que cae en él, pagamos en consecuencia. el porcentaje indicado en la primera línea de la columna de la derecha (1%), si después de esto queda algo de nuestro salario, pasamos al siguiente segmento de impuestos y probamos la parte correspondiente del salario en consecuencia . 2%, y así sucesivamente.

La única diferencia es que en los estados donde existe un impuesto estatal, además de la deducción federal estándar, se deduce del salario una deducción estatal. Aquellos. El monto imponible será $100,000 - $5,800 (deducción estándar federal) - $7,009.76 (deducción estándar estatal) = $87,190.24

Un ejemplo para el salario de una sola persona, 100.000 dólares. En este ejemplo, se calculan los impuestos federales y estatales.

Cubos de impuestos. La primera columna es para personas solteras, la segunda es para quienes tienen cónyuge, la última es el porcentaje de impuesto sobre parte del salario, respectivamente. balde:

IRS

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A menudo me preguntan sobre los impuestos en Estados Unidos. Cómo pasa todo esto aquí, cuáles son los impuestos en USA, dónde se retienen, cuánto pago, etcétera. El post de hoy está enteramente dedicado a este tema.

Los impuestos juegan un papel importante en la vida estadounidense. El impago de impuestos está severamente castigado. Los delitos fiscales, los juicios de alto perfil y las celebridades condenadas están constantemente en boca de todos. El famoso dicho es “ Hay dos cosas que no puedes evitar en la vida: la muerte y los impuestos.” - nació en Estados Unidos.

No conozco el 100% de todas las sutilezas (ni un contador ni un abogado), yo no tengo un negocio, soy un empleado. Alquilo un apartamento y vivo en Texas. Escribiré principalmente sobre lo que encuentro, así que si no he mencionado algo en alguna parte, no me regañes demasiado. :) Hablaremos principalmente de lo que a la mayoría le interesa: los impuestos sobre la nómina. Esto es lo que más me preguntan. Lo que la mayoría de la gente común enfrenta cada año.

Intentaré desglosar la información básica:

¿Quién paga impuestos?

Todo residente de Estados Unidos debe ser responsable de sí mismo: una vez al año debe presentar su propia declaración de impuestos y pagar impuestos.

Además, es importante si usted está en los EE.UU. más de 180 días al año (¿son residente fiscal). Si vive en Rusia la mayor parte del año y simplemente realiza un viaje de negocios a Estados Unidos durante un par de meses al año, declarará impuestos solo en Rusia. Después de todo, si su país tiene un tratado de doble imposición con los Estados Unidos (como con Rusia), incluso si ganó algo mientras estuvo en los Estados Unidos, no paga impuestos en los estados.

Desafortunadamente, si usted es ciudadano de, por ejemplo, Uganda, deberá pagar impuestos tanto en los EE. UU. (sobre los ingresos recibidos en los EE. UU.) como en su país de origen (sobre la totalidad de sus ingresos anuales).

¿Quién recauda impuestos?

Todos los asuntos fiscales en los Estados Unidos son manejados por el IRS (Servicio de Impuestos Internos) federal.
Ud. ellos en el sitio web y todos los documentos están ahí, tanto formularios como explicaciones.

Otra cosa es que hay tantas sutilezas en la presentación de impuestos (la persona promedio rara vez las encuentra, pero sucede) que no puede limitarse simplemente a un sitio web: hay un "asesor fiscal" de profesión especial que comprende todos los puntos. y sutilezas de miles y miles de reglas y casos especiales.

Si tu caso es complejo, debes acudir a una asesoría fiscal. Si su caso es más sencillo, puede redactar una declaración usted mismo o (lo que es mucho más fácil) utilizar sitios de terceros como TurboTax o Ley Fiscal .

¿Cómo presentar una declaración de impuestos?

Se presenta al inicio de cada año: a partir del 1 de enero y la fecha límite es 15 de abril.

Solo necesita seleccionar un formulario de impuestos (hay varios, dependiendo de su situación), hacer un pequeño cálculo en la calculadora, completar este formulario, adjuntar algunos documentos si es necesario y enviarlo al IRS.

Puede imprimir el formulario que necesita, completarlo a mano y enviarlo por correo (y muchos todavía lo hacen), o puede enviarlo electrónicamente en el sitio web del IRS, o puede utilizar los mismos numerosos servicios como TurboTax o Ley Fiscal(hay muchos diferentes), donde además te explicarán todo paso a paso, te tomarán de la mano y te guiarán por cada campo de estos incomprensibles formularios, y al final te lo rellenarán todo y te lo enviarán. Por una pequeña tarifa ($10-40, por supuesto) :)

Niveles de impuestos

Debes saber que los impuestos en Estados Unidos se dividen en tres niveles:

• impuestos federales (todos los residentes de EE. UU. los pagan)
• impuestos estatales (pagados por residentes de un estado en particular)
• e impuestos locales (varios impuestos adicionales establecidos por los gobiernos locales de los condados y ciudades)

Por ejemplo, cuando dicen: “ Texas no tiene impuesto sobre la renta" - Vale la pena recordar que no solo existe un impuesto estatal, sino que ciertamente existe un impuesto federal sobre la renta y, posiblemente, también existen impuestos locales. Pero esto todavía significa que el trabajador promedio en Texas paga muchos menos impuestos que, digamos, en California.

¿Qué es la “base imponible”?

La base imponible es aquella parte del salario anual que tributa.
A grandes rasgos, debes saber que parte de tu salario no está sujeto a impuestos.

No estamos hablando ahora de categorías especiales de ingresos, como: dividendos, ganancias de loterías y casinos, obsequios, herencias, propinas, etc. Hay muchas categorías de ingresos y las reglas para calcular el impuesto sobre la renta son diferentes para todas ellas. Ahora hablaremos del tipo de ingreso más común: los salarios.

Comer exención personal. Depende del número de dependientes (por ejemplo, hijos) y si no hay ninguno y vives solo - equivale a $3,900

También hay deducción personal estándar. De hecho, también son diferentes y, por ejemplo, si eres soltero, entonces tu deducción anual será igual a $6,100 (para 2013)

Está ahí - deducciones especiales. Por cada dependiente (si alguien vive con usted y no tiene ingresos). Por tener una hipoteca. Para la educación de los niños. Para algunas compras relacionadas con el trabajo. Porque eres militar. Para gastos médicos. Porque tienes seguro médico. Porque alquilas la propiedad y pierde valor. Por lo que pones en tu fondo de jubilación. Por perder dividendos sobre acciones colapsadas. ¡Sí, mucho por eso!

Hay tantas de estas deducciones especiales, y tantas reglas, complejidades y documentos que deben incluirse en la declaración, que esta es el área que plantea el principal desafío al presentar una declaración de impuestos. Esto es lo que básicamente alimenta al ejército de asesores fiscales. Y es por eso que en Estados Unidos es costumbre conservar todos los recibos, todas las impresiones, todos los contratos y acuerdos, durante al menos un año.

Todo lo que queda después de las deducciones es la cantidad sobre la que pagas impuestos.

Entonces, ¿qué se carga a tu salario?

Entonces, ¿qué se aplica a los salarios de los trabajadores en Estados Unidos?

1. Impuestos federales
2. Impuesto estatal sobre la renta
3. Impuesto de seguridad social: fondo social, pagado por parte del empleador
4. Medicare – fondo médico, pagado por el empleador

Veamos cada uno de ellos con un poco más de detalle:

1 – Impuesto federal sobre la renta

Es lo mismo en todos los estados. Se calcula según una escala progresiva, mediante tablas especiales.
La elección de la mesa es importante: si te presentas solo o junto con tu cónyuge (puedes hacer ambas cosas). Y habrá resultados diferentes. Este o aquel método proporciona ciertos beneficios (puede buscarlo en Google o preguntarle a un consultor).

Digamos que usted es un soltero que vive solo, su salario es de $75,000 y no tiene deducciones especiales, entonces su Impuesto Federal sobre la Renta sobre ese salario será aproximadamente del 18%.

Si trabaja para un empleador, él puede pagar este impuesto por usted, brindándole un salario neto. Si trabaja por cuenta propia, deberá pagar este impuesto usted mismo al final del año.

2 – Impuesto Estatal sobre la Renta

Este también es un impuesto sobre la renta, pero se paga al estado donde usted reside.

Como es el caso del Impuesto Federal sobre la Renta, si trabaja para un empleador, él puede pagar este impuesto por usted, brindándole un sueldo neto. Si trabaja por cuenta propia, deberá pagar este impuesto usted mismo al final del año.

Este impuesto es diferente en cada estado:
Falta en algún lugar (en 8 estados, incluido nuestro Texas).
En algunos lugares es fijo, en otros es progresivo.

Aquí hay un mapa de EE. UU. con las tasas impositivas estatales para 2013:

Los estados con una escala progresiva se muestran en rojo, los estados con una escala fija se muestran en azul.
En los estados con escala progresiva, las cifras se promedian.

3 – Impuesto de Seguridad Social

Este impuesto cubre el programa federal de pensiones y el programa de ayuda a pagar a los discapacitados y desempleados.

Este impuesto no se calcula sobre la base imponible, sino sobre el importe total del salario, antes de pagar nada, y es del 4,2% del tipo salarial. Por lo general, lo paga el empleador y usted no tiene que preocuparse de ninguna manera. No estaría de más mencionar que el empleador, por su parte, también está obligado a pagar impuestos por un importe del 6,2% del salario del empleado.

Si trabaja por cuenta propia, debe pagar el impuesto de seguridad social tanto para usted como para el "empleador": el 10,4% de sus ingresos.

4 – Medicare

Este es un programa federal de atención médica asequible para los pobres y los ancianos.
Al igual que el Impuesto de Seguridad Social, se deduce del importe total del salario y es del 1,45%. El empresario paga exactamente la misma carga (1,45%) en impuestos.

Y si trabaja por su cuenta, paga el impuesto al Medicare en total: 2,9% de sus ingresos.

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Entonces, ¿cuánto sale todavía?

Sumemos cuántas pieles se arrancan del salario de un trabajador común y corriente:

Digamos que tenemos un soltero soltero que vive en Texas con un salario de $75,000.
La base imponible es $75,000 – $6,100 – $3,900 = $65,000

• Impuesto federal sobre la renta = alrededor del 18% de la base imponible.
  Se calcula según una placa especial (no la daré aquí), según rangos, ya que es progresiva. Eso equivale a $12,178
• Impuesto estatal = 0% (también de la base imponible)
• Impuesto de Seguridad Social = 4,2%
• Medicare = 1,45%

¿Que tenemos?

$12.178 + 75.000*4,2% + 75.000*1,45% = 12.178 + 3.150 + 1.088 = $16.416 por año.
Lo que supone aproximadamente el 21,8% del salario.

Por cierto, esta figura es muy similar a mi figura.
En otros estados, con diferentes salarios, situaciones familiares, etc. puede ser completamente diferente, menos o más, por ejemplo 17% o incluso 50%

¡AHHHHHHH! ¡Qué complicado es!

Estoy de acuerdo, todo es bastante difícil.
Y por eso casi nadie cuenta con el papel. Todo el mundo utiliza aplicaciones especiales o los sitios que ya he mencionado, que calcularán y escribirán todo a la perfección para usted.

Puede utilizar la cómoda calculadora de la derecha y calcular cuánto pagará de impuestos en un estado particular en su situación y con sus ingresos.

Me gustaría aclarar una vez más que estoy describiendo el caso más simple. Tan pronto como una persona pasa de un estado a otro, empiezan a suceder cosas. ¿Qué estado debería pagar cuánto? ¿A qué escala? Y si al mismo tiempo también tuvo un hijo, cambió de seguro, se rompió una pierna, pasó un tiempo en el hospital, no trabajó durante dos meses, se divorció, se perdió en un casino, revendió con éxito acciones en bolsa, vendió bienes raíces en el extranjero, se casó nuevamente con una mujer con 3 hijos y, a mediados de año, ¿saltó y se jubiló? ¿Te imaginas cuánto más complicada puede ser la situación real?

Pero no nos distraigamos, tenemos un empleado común y corriente con apenas un sueldo, ¿recuerdas? :)

¿Cómo pagan impuestos exactamente?

Los impuestos se pagan de dos maneras: o el empleador los retiene hasta que se paga el salario, o usted recibe un salario completo y paga impuestos usted mismo al final del año. Casi todos los empleados prefieren el primer camino.

Cómo lo hacen: negocian con el empleador para que, por ejemplo, pague el 25% de tu salario en impuestos sobre la renta. Y te dio lo que quedaba. Puede ponerse de acuerdo tanto en el 10% como en el 60%: tiene derecho. Al final del año, cuando presentes tus impuestos, indicarás cuánto impuesto ya has pagado ese año. Y si tiene alguna deducción (por ejemplo, nació un niño durante el año, tomó una hipoteca o quedó discapacitado), el estado estará obligado a devolverle parte de los impuestos (Reembolso de Impuestos).

Si pagó un poco menos de impuestos de los necesarios, deberá pagar una cantidad adicional al estado después de presentar una declaración de impuestos.

Curiosamente, cuando postergas los impuestos, se acumulan intereses (4,25%) y debes cada vez más con el tiempo. En cambio, si este estado te debe, entonces, a su vez, suma un 4,25% por su parte.

Es agradable cuando de repente no te encuentras endeudado, pero te pagan más, y muchas personas acuerdan con el empleador retener esa cantidad para caer en "apenas más que su tasa impositiva aproximada".

Otros impuestos

A menudo me preguntan “¿qué pasa con otros impuestos”?
Sí, existen otros tipos de impuestos que no gravan directamente los salarios, pero que, sin embargo, tienen un impacto significativo en la calidad de vida en un estado en particular.

Impuesto sobre el automóvil

Ya me han preguntado varias veces por él.
El impuesto sobre los automóviles varía de un estado a otro, pero es tan pequeño que se considera inexistente. Especialmente teniendo en cuenta el importe del seguro de coche obligatorio, que alcanza entre 1.300 y 1.800 dólares al año :)

Sólo una vez al año pagas entre 40 y 60 dólares para matricular un coche en tu lugar de residencia, conseguir una pegatina con números, pegarla en el parabrisas y olvidarte de ella hasta el año que viene. Lo interesante: esto se hace online, no hay que desplazarse a ningún lado, la pegatina llega en unos días por correo.

Impuesto a la propiedad

En Estados Unidos existe un impuesto a la propiedad que pagan los propietarios.
Se nota bastante, por lo que vale la pena mencionarlo.

Por ejemplo, digamos que tienes una casa que vale 280.000 dólares. Pagará impuestos a la propiedad, que pueden oscilar entre $2,000 y $5,000 dependiendo del estado. ¡Esto significa pagos de $200-500 cada mes!

Aquí hay un mapa de impuestos a la propiedad por estado:

Por ejemplo, Texas tiene el impuesto a la propiedad más alto de los Estados Unidos y en California es 3 veces menor. Pero que no cunda el pánico, no olvide la diferencia en el costo de una casa en Texas y una casa en California :) En California, las casas cuestan en promedio 2 veces más y el monto del impuesto no es tan pequeño.

Impuesto de venta

Una parte importante de la calidad de vida de un estadounidense es impuesto de venta. Se trata de un impuesto que cobra cada estado por separado sobre cada producto vendido dentro de su territorio. Por ejemplo, una bolsa de papas fritas puede costar $2,00 en un comercial de televisión, pero en tiendas de diferentes estados el precio de las mismas papas fritas puede variar: desde $2,04 (Alaska) hasta $2,40 (Chicago). Esto significa que cuando vas de compras en diferentes estados, gastas diferentes cantidades de dinero, lo que no puede dejar de afectar tu calidad de vida.

Todo lo que consumes: comprar alimentos, ir a un restaurante, comprar ropa, gasolina y reparar tu auto, comprar muebles, y casi todo está sujeto al impuesto sobre las ventas. Y en los estados donde es más alto... Todo los precios son más altos.

El impuesto a las ventas promedio por estado, excepto en ciertas categorías donde se regula por separado, es:

Como mencioné, el impuesto sobre las ventas se regula por separado para ciertas categorías de bienes, y algunos bienes, como la gasolina, por ejemplo, muestran el siguiente rango de precios en todo el país (gráfico de la fecha de hoy de gasbuddy.com):

Resulta, por ejemplo, que en California la gasolina es un tercio más cara que en Texas.

Y no hay Alaska en este mapa, todo allí es color burdeos oscuro, la gasolina es muy cara por alguna razón.

Bueno, en general, algo como esto.

El tema es muy voluminoso y no cabe en un artículo (o incluso en varios), se escriben libros sobre él, se estudian todo tipo de sutilezas durante varios años y se hace de forma profesional.

No es tan difícil para una persona común pasar un día al año una vez al año completando y presentando una declaración de impuestos en un sitio web conveniente con consejos, donde lo guiarán a través de los pasos, le explicarán todo, lo calcularán todo y lo completarán. fuera. Así que no es tan difícil como parece una vez que lo dominas.

Espero haber respondido la mayoría de las preguntas, pero si tienes más preguntas, ¡bienvenido a los comentarios!