Bankning moliyaviy barqarorligi. Bankning moliyaviy barqarorligi ko'rsatkichlarini hisoblash va tahlil qilish Bankning moliyaviy barqarorligini tavsiflovchi ko'rsatkichlar tizimi

ROSSIYA FEDERASİYASI TA'LIM VA FAN VAZIRLIGI

FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI

DAVLAT TA'LIM MASSASI

OLIY KASBIY TA'LIM

"KURSK DAVLAT UNIVERSITETI"

Fakultet Iqtisodiyot va menejment

Bo'lim Moliya, kredit va soliqqa tortish

“Tijorat banklari faoliyatini tashkil etish” fanidan

mavzu bo'yicha“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash”

"Moliya va kredit" mutaxassisligi

To'liq vaqtda ta'lim shakli

Sychev Vitaliy Sergeevich ______

Tekshirildi: iqtisod fanlari nomzodi, dotsent Artemov V.A. _______

Kursk 2009 yil

Kirish……………………………………………………………………………….3

1. Moliyaviy barqarorlikning nazariy jihatlari

tijorat banki ………………………………………………………….5

1.1. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tushunchasi………………..5

1.2. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalari………8

1.3. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash uchun axborot bazasi…………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………….

2. Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodikasi ...... 13

2.1. Kapital va aktivlarni baholash ko‘rsatkichlarini aniqlash uchun hisoblash formulalari…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….

2.2. Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi…………..16

2.3. Tijorat bankining likvidligini belgilovchi ko'rsatkichlar va ularni hisoblash usullari…………………………………………………………………….18

3. "Sberbank of Russia" OAJ moliyaviy barqarorligini baholash …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..22

3.1. "Rossiya Sberbanki" OAJning Rossiya bank tizimidagi o'rni……………………………………………………………………..22

3.2. "Rossiya Sberbanki" OAJning moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………26

Xulosa………………………………………………………………………………………………39

Foydalanilgan manbalar ro‘yxati………………………………………..40

Ilovalar

KIRISH

So'nggi paytlarda Rossiyaning moliyaviy bozorlaridagi vaziyat sezilarli darajada o'zgardi. Bu ishlab chiqarishning ahamiyatsiz bo'lsa-da o'sishi va to'lovlar umumiy hajmining qisqarishi va hukumatning qattiq pul-kredit siyosati fonida milliy iqtisodiyotga investitsiyalarning ko'payishi bilan bog'liq. Bularning barchasi tijorat banklarining resurs bazasining ko'payishiga, mijozlarning bank tanlash imkoniyatiga ega bo'lishiga olib keladi va bu banklar o'rtasida raqobatning sezilarli darajada kuchayishiga olib keladi. Va endi, bu vaziyatda, har qachongidan ham ko'proq barqaror sheriklar kerak.

Moliyaviy barqarorlik tijorat banki sifatining kompleks xarakteristikasi bo'lib, 2 jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - o'z zimmasiga olgan aniq majburiyatlarni bajarish qobiliyati; sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.

Moliyaviy barqarorlik masalasi, ayniqsa, ko'plab banklar bozorni tark etishga majbur bo'lgan moliyaviy inqiroz davrida keskinlashadi. Bunday sharoitda omonatchilar kredit tashkilotini tanlashga ko'proq e'tibor berishadi va faqat ishonchli banklar bilan hamkorlik qilishga intiladilar. Shuning uchun tijorat bankining asosiy vazifalaridan biri potentsial mijozlarni uning ishonchliligi va moliyaviy barqarorligiga ishontirishdir.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini oshirish uchun bank aktivlari va passivlarini, rentabellik va risklarni boshqarishda kompleks chora-tadbirlar va usullar bilan faoliyat yuritish zarur.

Tadqiqot maqsadi AT “Kurskprombank” misolida tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash metodologiyasini o‘rganishdan iborat. Maqsadga erishish uchun quyidagi vazifalarni hal qilish kerak:

- “moliyaviy barqarorlik” tushunchasini aniqlash;

- tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish maqsadlarini belgilash;

− tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini belgilash;

− moliyaviy barqarorlikni baholash uchun zarur bo‘lgan axborot manbalarini aniqlash;

− “Kurskprombank” OAJning moliyaviy ko‘rsatkichlarini hisoblash uchun tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini qo‘llash;

− “Kurskprombank” OAT faoliyatidagi kamchiliklarni aniqlash va ularni takomillashtirish bo‘yicha tegishli tavsiyalar ishlab chiqish.

Основными источниками информации, использовавшимися в процессе проведения исследования были Федеральные законы РФ и нормативно-правовые акты Банка России, учебные пособия по экономической теории и по дисциплине «Деньги, кредит, банки», научные журналы «Вестник финансовой академии», «Экономические науки», "Moliya va kredit".

1. MOLIYAVIY BARQARARLILIK IQTISODIY toifa sifatida

1.1. Bankning moliyaviy barqarorligi tushunchasi

Moliyaviy barqarorlik - bu korxonaning moliyaviy resurslari, ularni taqsimlash va ishlatish holati bo'lib, u foyda va kapitalning o'sishiga asoslangan ishlab chiqarish (va xizmatlar) rivojlanishini ta'minlaydi, shu bilan birga to'lov qobiliyati va kreditga layoqatliligini maqbul darajada xavf darajasida saqlaydi. ; kompaniya pozitsiyasining parametri, ya'ni kompaniyaning ma'lum vaqt davomida aktivlar va passivlarning nisbati bo'yicha pozitsiyasi.

Hozirgi vaqtda "moliyaviy barqarorlik" tushunchasi ko'plab talqinlarga ega. Biroq, tijorat banklariga nisbatan “moliyaviy barqarorlik” tushunchasining aniq ta’rifi haligacha mavjud emas. Ko‘pgina darsliklar mualliflari “tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” ta’rifini izohlashda turlicha yondashuvlarni taklif etadilar:

Bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin;

Tijorat banki barqaror kapitalga ega bo'lsa, likvid balansga ega bo'lsa, to'lovga qodir bo'lsa va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondirsa, uning pozitsiyasi barqaror hisoblanadi;

U bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi;

Bankning moliyaviy barqarorligi deganda uning jismoniy va yuridik shaxslarning omonatlariga mablag‘larini jalb qilish, bank hisobvaraqlarini ochish va yuritish, shuningdek, o‘z nomidan va o‘z hisobidan jalb qilingan mablag‘larni joylashtirish bo‘yicha operatsiyalarni amalga oshirishda halokatli tebranishlarga dosh berish qobiliyati tushuniladi. to'lov shartlari, shoshilinchlik va takroriylik bo'yicha xarajatlar. Ya'ni, muallif bankning tegishli sifatdagi bir qator aniq bank xizmatlarini ko'rsatish qobiliyatiga e'tibor qaratadi.

Ammo, umuman olganda, rossiyalik iqtisodchilar va bank amaliyotchilari bir narsada - tijorat bankining moliyaviy barqarorligi uning uzoq muddatli istiqbolda moliyaviy holatining barqarorligi degan fikrga kelishadi. U moliyaviy resurslarning holatini aks ettiradi, bunda tijorat banki naqd pul mablag'larini erkin boshqarib, ulardan samarali foydalanish orqali o'z iqtisodiy faoliyatining uzluksiz jarayonini ta'minlay oladi.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, uning asosiy xususiyatlarini belgilaymiz.

Birinchi belgi – “moliyaviy barqarorlik” toifasi jamiyat va uning a’zolarining tijorat banklarining barqaror rivojlanishidan manfaatdorligida namoyon bo‘ladigan ommaviy toifadir. Shunday qilib, aholi o‘z jamg‘armalari tufayli tijorat bankining resurs bazasini tashkil etuvchi banklarning barqaror rivojlanishidan bevosita manfaatdor. Aholining omonatlari nafaqat muhim, balki bankning barqaror resursidir. Kredit tashkilotlarining barqarorligiga bevosita qiziqish resurs bazasini shakllantirish bilan bevosita bog'liq bo'lgan va bozorning turli segmentlarida tezkor faoliyat yuritadigan mijozlar va kontragentlar tomonidan ham namoyon bo'ladi. Tijorat banki an'anaviy ravishda iqtisodiyotning turli tarmoqlari, mulkchilikning tashkiliy-huquqiy shakllari va faoliyat sohalari korxonalariga xizmat ko'rsatadi. Shu nuqtai nazardan, bir-biri bilan bevosita korrespondentlik munosabatlariga ega bo'lgan kontragent banklarni ham ko'rib chiqish mumkin. Tijorat banklarining barqaror faoliyat yuritishidan bevosita manfaatdorlik sohasiga soliq tushumlarining o‘z vaqtida tushishidan manfaatdor bo‘lgan davlat ham kiradi.

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasining ikkinchi belgisi moliyaviy barqarorlikning resurs salohiyati hajmi va sifatiga bog‘liqligidir. Bankning resurs salohiyati bank moliyaviy barqarorligining sifat darajasini oldindan belgilab beradi. Bank qancha ko'p resurslarni jalb qilsa va bu resurslar qanchalik yaxshi bo'lsa, u o'z resurslarini investitsiyalashda qanchalik faol bo'lsa, moliyaviy holatini va shunga mos ravishda moliyaviy barqarorlikni mustahkamlaydi.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi dinamik toifa (uchinchi belgi) bo'lib, u qandaydir ta'sir natijasida uni tark etgandan keyin muvozanatli moliyaviy holatga qaytish xususiyatidir. Bankning moliyaviy barqarorligi asosida uning faoliyati ko'p jihatdan namoyon bo'ladi, chunki samarali bo'lishi va normal ishlashi uchun tijorat banki etarlicha uzoq vaqt davomida har xil turdagi begona buzilishlarga befarq bo'lishi kerak. Shunday qilib, tijorat banklarining mijozlari va kontragentlari ularning ma’lum bir vaqtda ham, uzoq muddatda ham bir tekis ishlashidan bevosita manfaatdordirlar.

Bankning moliyaviy barqarorligi uning moliyaviy holatining eng muhim belgilaridan biridir. Bu bankning davom etishi uchun resurslarning yetarliligi va uzoq muddatda moliyaviy vositachi sifatidagi funksiyasi bilan tavsiflanadi.

Moliyaviy barqarorlik ichki va tashqi omillar bilan belgilanadi. Ichki omillarga quyidagilar kiradi: bankning likvidligi va to'lov qobiliyati darajasi, bankning barqarorligi (vaqt bo'yicha moliyaviy ko'rsatkichlarning doimiyligi va ijobiy dinamikasi), kapitalning etarliligi va boshqalar. Tashqi omillar - tashqi muhitning iqtisodiy va siyosiy sharoitlari, shu jumladan. bankning moliya bozoridagi o'rni.

Ichki omillarning ta'siri moliyaviy barqarorlikning tegishli ko'rsatkichlarini hisoblash yo'li bilan miqdoriy baholanadi. Tashqi omillarni baholash Rossiyadagi o'ta dinamik rivojlanayotgan vaziyat tufayli sezilarli qiyinchiliklarni keltirib chiqaradi.

Tashqi omillarni baholash Pridnestrovyeda respublikaning xalqaro huquqiy maqomining noaniqligi bilan bog'liq keskin rivojlanayotgan vaziyat tufayli jiddiy qiyinchiliklarni keltirib chiqaradi.

Moliyaviy barqarorlikni baholash bank aktivlari va passivlarining umumiy tarkibi va ularning izchilligi, sof o‘z mablag‘larining mavjudligi, bankning likvidligi va to‘lov qobiliyatini tahlil qilishda olingan xulosalar asosida amalga oshiriladi. Yakuniy xulosalar bankning o'z kapitalini qoplash ko'rsatkichlari, aktivlarning eng xavfli turlari bo'yicha kapital qoplanish darajasi, immobilizatsiya koeffitsientlari, manevrlik, avtonomiya (mustaqillik) va boshqalarni tahlilini hisobga olgan holda mumkin.

Ko'rsatkichlarni tahlil qilish barqarorlik koeffitsientlarining hisoblangan qiymatlarini tavsiya etilgan qiymatlar bilan taqqoslash yoki ularning u yoki bu yo'nalishda o'zgarishi tendentsiyalarini aniqlash orqali amalga oshiriladi.

Bankning ishonchliligini va barqaror faoliyatni ta'minlaydigan majburiyat tuzilmasini saqlab qolish qobiliyatini baholash o'z kapitalini qoplash koeffitsientiga asoslanadi ():

bu erda - bank mablag'lari: vakolatli (26P-band), zaxira (27-band), maxsus maqsadli jamg'armalar (28P-band), jamg'arma fondi (29P-band), boshqa mablag'lar (30P-band), rub.;

Hisobot yili va o'tgan yillar foydasi (31P-band), rub.;

Bankning ishtirok etish huquqi (23A-band), rub.

o'z kapitalini qoplash koeffitsientining qiymati o'z aylanma mablag'lari tarkibidagi asosiy kapital darajasini ko'rsatadi.

O'sish sur'atlarining pasayishi o'z kapitalining o'sish sur'ati umumiy kapitalning o'sish sur'atidan orqada qolishini ko'rsatadi, ya'ni. bank o'z zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarish salohiyatini kamaytirish haqida gapiramiz.

Bankning o'z mablag'lari bilan ta'minlangan aktivlarni daromad olish nuqtai nazaridan ta'minlash aktivlarning eng xavfli turlarini kapital bilan qoplash darajasining koeffitsientini aks ettiradi ().

bu erda - daromad keltiruvchi aktivlar (p. 2A), rub.

ko'rsatkichning o'sishi bank operatsiyalarini bozor kon'yunkturasidagi o'zgarishlarning salbiy ta'siridan himoya qilish va himoya qilish darajasining oshishidan dalolat beradi. Bu pasayish o'z kapitalidagi aktivlarning o'ziga xos real ta'minotining kamayishini, balans valyutasida asosiy kapital ulushining kamayishini, shuningdek, aylanma mablag'larning likvidli garovining kamayishini ko'rsatadi.

Muomaladan chetlashtirilgan aktivlarning bankning o'z aylanma mablag'lari bilan ta'minlanganlik darajasi immobilizatsiya koeffitsientini () ko'rsatadi, bu ham tijorat bankining o'z aylanma mablag'lari holatining umumiy ko'rsatkichidir.

bu erda - sof kapital, rub.

Immobilizatsiya aktivlari, rub.

Immobilizatsiya koeffitsientining o'sishi sof o'z mablag'larining erkin qoldig'i hisobiga muvozanatli balansni saqlash uchun o'z mablag'larining etarliligini oshirishni anglatadi.

Pasayish tendentsiyasi bankning o'z mablag'lari kamayib borayotganidan, immobilizatsiya kuchayib borayotganidan dalolat beradi. Shu bilan birga, bankning likvidligi, to'lovga layoqatsizligi va umuman, ishonchliligining pasayishi xavfi ortadi.

Ko'rsatkich, shuningdek, o'z aylanma mablag'lari bilan to'g'ridan-to'g'ri ishlab chiqarish aylanmasidan chetlashtirilgan mablag'larning xavfsizligini aks ettiradi. Bu nisbat albatta 0 dan katta bo'lishi kerak. Uning yuqoriga qarab o'zgarishi bankning moliyaviy ahvolni yaxshilashga qaratilgan maqsadli siyosatidan dalolat beradi. Ko'rsatkichning kamayishi o'z mablag'larining ishlab chiqarish aylanmasidan chetlashtirilishini ko'rsatadi, bu esa, jumladan, bankning ishlab chiqarish tuzilmasining rivojlanishi bilan bog'liq bo'lishi mumkin; bankning moliyaviy resurslarini tasarruf etish samaradorligi pasaygan; majburiyatlarni to'lash bilan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan asoratlar. Agar bankning o'z sof mablag'lari bo'lmasa, ushbu band bo'yicha mablag'larning etishmasligi sabablarini aniqlash va bartaraf etish kerak, chunki bu bankning asosan qarz mablag'lari hisobidan ishlayotganligini ko'rsatadi va bu o'z mablag'lari bilan tahdid soladi. omonatchilarga pul mablag'larini qaytarish.

Xulosalarning to'g'riligini baholovchi qo'shimcha ko'rsatkich sof o'z mablag'lari va yalpi mablag'larning nisbati sifatida belgilanadigan o'z aylanma mablag'larining moslashuvchanligi ko'rsatkichidir ().

o'z aylanma mablag'larining harakatchanlik darajasini ko'rsatadi. Bu nisbat 0 dan katta bo'lishi kerak. Agar 0 bo'lsa, bu kredit, foiz, bozor va boshqa risklar yuzaga kelganda bank harakatlarining harakatsizligidan dalolat beradi. Optimal qiymatdan sezilarli og'ishlar bilan shuni ta'kidlash mumkinki, ishlab chiqarish operatsiyalariga yo'naltirilgan mablag'larning o'sish sur'ati muomalaga yo'naltirilgan mablag'larning o'sish sur'atlaridan yuqori.

Shuningdek, o'z mablag'lari va qarz mablag'laridan samaraliroq foydalanish bilan ta'minlanmagan xarajatlarni (702-sonli xarajatlar hisobi) ko'paytirish mumkin. Ushbu imkoniyat bankning filial tarmog'ini yaratishda mumkin. Keyin optimal tendentsiyadan chetlanishlarni (- 0) bank aktivlarining o'sish sur'atlari bilan solishtirish kerak.

Bankning umumiy harakatchanligiga o'z mablag'lari tarkibi bilan bir qatorda qarz mablag'larini joylashtirish ta'sir ko'rsatadi. Kutilmagan vaziyatlarda manevr qilish imkoniyatiga qaratilgan.

Tijorat bankining o'z va qarz mablag'larining etarliligi va ularning tarkibiy dinamikasi to'g'risida xulosa oraliq qoplash koeffitsienti () yoki avtonomiya koeffitsientini tahlil qilish asosida amalga oshirilishi mumkin.

qaerda - qarz mablag'lari, rub. (s. 2P).

Ushbu ko'rsatkichning qiymati qarz mablag'larini o'z mablag'lari bilan qoplash darajasini aks ettiradi.

Ushbu nisbatning o'sishi va yuqori darajasi bankning o'sishi va rivojlanishi uchun sezilarli salohiyat mavjudligidan dalolat beradi. Ushbu ko'rsatkichning o'sish sur'ati pasayganda yoki to'xtaganda, bankning o'z mablag'lari hisobidan qo'shimcha mablag'larni jalb qilish, kreditlar berish va boshqa maqsadlarda foydalanish imkoniyati haqida savol tug'iladi.

Ko'rsatkichning o'sishi bank barqarorligining o'sishidan dalolat beradi. Kamaytirish yoki keskin tebranishlar bilan uning barqarorligi pasayadi, ya'ni. bankning qarz mablag'lariga bog'liqligini oshirish. Buning sababi:

immobilizatsiya qilingan aktivlarning ko'payishi;

bankni rivojlantirish uchun mablag'lar yo'nalishini oshirish;

bankning o'z kapitali bilan ta'minlanmagan qarz mablag'lari ulushining keskin o'sishi.

Bankning muvozanatsiz barqarorligi xavfi muddatli xarakterdagi mablag'larni jalb qilishni aks ettiruvchi ko'rsatkichning jalb qilingan mablag'lar tarkibidagi "uzoq muddatli" depozitlar qiymati bilan belgilanadi.

bu erda - muddatli depozitlar (34P-band + 35P-band), rub.;

- "Loro" korrespondent hisoblari, rub. (40.5-band P);
- kechiktirilgan daromad, rub. (32P-band);
- qarz mablag'lari, rub. (s. 2P).

Ushbu ko'rsatkichning oshishi bankning pul resurslarini jalb qilish va joylashtirish muddatlari, hajmlari bo'yicha faol va passiv operatsiyalarni boshqarishdagi muvozanatni ko'rsatadi. Qiymatning pasayishi bankning passiv portfeli Loro hisobvaraqlaridagi jalb qilingan muddatli depozitlar va qoldiqlar ulushining kamayishi hisobiga moliyaviy barqarorlikning pasayishiga olib keladi. Qarz mablag'larini o'z mablag'lari bilan ta'minlash darajasi moliyaviy keskinlik ko'rsatkichini aks ettiradi ():

Bankning o'z mablag'lari o'sish sur'atlarining qarz mablag'larining o'sish sur'atlariga nisbatan pasayishi faol operatsiyalarni boshqarish qobiliyatining pasayishiga olib keladi. Tahlil qilinayotgan davrda koeffitsient qiymatining pasayishi tajovuzkor kredit siyosati va potentsial kredit xavfini ko'rsatishi mumkin.

Daromad keltiruvchi aktivlarning to'langan majburiyatlarga (depozitlar, olingan kreditlar) nisbatini 1 dan yuqori darajada saqlash tavsiya etiladi.

qaerda - olingan kreditlar, rub.;

Talab qilinadigan depozitlar, rub.;

Muddatli depozitlar, rub.

Yuqoridagi ko'rsatkichlarni hisoblash natijalari 4-jadvalda (3-ilova) keltirilgan.

4-jadvalda keltirilgan ma'lumotlarga asoslanib, quyidagi xulosalar chiqarish mumkin:

Tahlil qilingan davrlarda K1 (kapitalni qoplash nisbati) o'sish sur'ati oshdi. Ular 1 iyul holatiga 107 foizni, 1 oktyabr holatiga 118 foizni, yaʼni. o'z mablag'larini qoplash darajasi ikkinchi chorakda 7 foizga, uchinchi chorakda 18 foizga oshdi. O'sish tendentsiyasi mavjud, bu bankning salohiyatini oshiradi, bank risklarini kamaytiradi.

K2 ning o'sish sur'atlari (eng xavfli aktivlar turlarini kapital qoplash darajasi) mos ravishda 48% va 87% ni tashkil etdi. Uchinchi chorakda ko'rsatkichning pasayish tomon keskin o'zgarishi kuzatilmoqda, bu esa o'z kapitalidagi aktivlarning o'ziga xos real ta'minotining kamayganligini ko'rsatadi, bu bank ishiga salbiy ta'sir qiladi, foiz stavkasi xavfi va likvidlik xavfi mavjud. Tugallangan vaziyatni normallashtirish uchun aktivlarning eng xavfli turlarini qoplashni ta'minlash uchun kapitalni ko'paytirish kerak.

K3 (immobilizatsiya koeffitsienti) tijorat bankining o'z aylanma mablag'lari holatini ko'rsatadi. Tahlil qilingan davrlarda u 0,314 ni tashkil etdi; 1,374; 0,249, mos ravishda, uch chorak uchun. Bu noldan ortiq, shuning uchun bankni moliyaviy barqaror deb aytishimiz mumkin. Uchinchi davrda pasayish tendentsiyasi mavjud. Bu shuni ko'rsatadiki, o'z mablag'larining erkin qoldig'i hisobiga balans balansini saqlash uchun o'z mablag'larining etarlilik darajasi pasayib bormoqda - bu bank uchun salbiy, chunki o'z mablag'lari bilan ta'minlashning kamayishi bilan immobilizatsiya. ortadi, likvidlik va to'lovga layoqatsizlik xavfi ortadi. Bank o'z mablag'larining etishmasligi sababini aniqlashi va bartaraf etishi kerak.

Biroq, o'z aylanma mablag'larining moslashuvchanligi ko'rsatkichi (K4) noldan yuqori. U 0,270 ni tashkil etdi; 0,312; 0,066. Bu o'z aylanma mablag'larining harakatchanligini ko'rsatadi. Lekin baribir uchinchi davrga kelib pasayish tendentsiyasi ham kuzatilmoqda, bu esa bank uchun salbiy. Agar indikator pasayishda davom etsa, kredit va foiz tavakkalchiligi yuzaga kelganda bank harakatsiz qolishi mumkin.

K5 qiymati qarz mablag'larini o'z mablag'lari bilan qoplash darajasini aks ettiradi. U 0,009 ni tashkil etdi; 0,052; 0,008. Uchinchi davrda indikator pasayadi. Bu bank uchun salbiy, omonatchilarga mablag'larning qaytarilmasligi, barqarorlikning pasayishi xavfi bo'lishi mumkin, bu immobilizatsiya aktivlarining ko'payishi bilan bog'liq.

K6 ko'rsatkichi shoshilinch xarakterdagi mablag'larni jalb qilishni aks ettiradi. Bu 0,012; 0,004; 0,004 to'rtdan uchga to'g'ri keladi. Kuzatilayotgan pasayish jalb qilingan muddatli depozitlar va Loro hisobvaraqlaridagi qoldiqlar ulushining kamayishi hisobiga moliyaviy barqarorlikning pasayishiga olib keladi.

K7 - moliyaviy keskinlik ko'rsatkichi, qarz mablag'larining o'z mablag'lari bilan ta'minlanish darajasini aks ettiradi. Tahlil qilingan davrlarda u 0,035 ni tashkil etdi; 0,167; 0,130. O'sish sur'atlari - ikkinchi chorakda 477% va uchinchi chorakda 78%, ular kamaydi. Bu faol operatsiyalarni boshqarish qobiliyatining pasayishini ko'rsatadi. Indeks qamishining pasayishi agressiv siyosatning dalilidir.

K8 daromad keltiruvchi aktivlarning to'langan majburiyatlarga (depozitlar, olingan kreditlar) nisbatini tavsiflaydi. K8 1,218; 1,922; 1.753. Bu birdan ortiq, o'sish ham barcha davrlarda kuzatilmoqda, bu bank uchun ijobiydir. Aytishimiz mumkinki, 1 rubl to'langan majburiyatlar uchun 1 ta; Davrlar bo'yicha mos ravishda 2 va 2 rubl.

Natijalarni tijorat bankining moliyaviy barqarorligi nuqtai nazaridan baholar ekanmiz, aytish mumkinki, ikkinchi chorakda deyarli barcha ko‘rsatkichlarda o‘sish kuzatilmoqda, uchinchi chorakda esa pasaymoqda. Bankning samarali ishlashi va moliyaviy barqarorligi uchun vaziyatni normallashtirish choralarini ko'rish zarur.

Lopatina Tatyana Valerievna

E- pochta: tanyushka [elektron pochta himoyalangan] kirish qutisi . uz

Kostromina Daria Aleksandrovna

VGLTA Iqtisodiyot fakulteti 3-kurs talabasi, Voronej

Kuznetsov Sergey Aleksandrovich

Ilmiy rahbar, Iqtisodiyot va moliya kafedrasi assistenti

Zamonaviy sharoitda tijorat banklarining barqarorlik darajasining pasayishi, raqobatning kuchayishi, bank sohasida inqirozli hodisalarning yuzaga kelishi, tijorat banklari faoliyat yuritayotgan tashqi sharoitlarning doimiy o‘zgarib borishi tijorat banklaridan tegishli choralar ko‘rishni taqozo etadi. ularning moliyaviy barqarorligini chuqur baholash, uni yaxshilash yo'llarini topish. .

Tashkilot holatining muhim ko'rsatkichi uning moliyaviy barqarorligi - kreditorlardan mustaqillik darajasidir. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi balans tuzilmasi, shuningdek, uning iqtisodiy faoliyatining moliyaviy natijalari bilan tavsiflanadi. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi uning daromadlarning xarajatlardan barqaror oshib ketishini (foyda olish uchun) ta'minlash qobiliyatiga, tovar-moddiy zaxiralar nisbati va ularni shakllantirishning o'z va qarz manbalari qiymatiga, shuningdek o'rtasidagi nisbatga bog'liq. tashkilotning o'z va qarzga olingan majburiyat manbalari. Tashkilotning moliyaviy barqarorligi uning barcha ishlab chiqarish va xo'jalik faoliyati jarayonida shakllanadi va korxonaning umumiy barqarorligining asosiy tarkibiy qismlaridan biridir.

Tahlil ob'ekti tijorat bankining moliyaviy holati bo'lib, u iqtisodiy adabiyotlarda odatda kredit tashkilotining moliyaviy barqarorligi yoki ishonchliligiga tushiriladi. Bankning barqarorligi uning ichki va tashqi muhitning mumkin bo'lgan salbiy omillariga bardosh berish qobiliyatidir.

Moliyaviy tahlil fan sifatida moliya va moliyaviy ko'rsatkichlar nuqtai nazaridan ifodalangan moliyaviy munosabatlarni o'rganadi. Shu bilan birga, uning tijorat bankini boshqarishdagi roli shundaki, u mustaqil boshqaruv funksiyasi, moliyaviy boshqaruv vositasi va uni baholash usuli hisoblanadi.

Bank amaliyotida tijorat banklari faoliyatini baholashda ikkita asosiy yondashuv mavjud: reyting va koeffitsientlar tizimini tahlil qilish asosida. Barqarorlikni va ko'pincha ishonchlilikni aniqlash uchun bank reytinglarini tuzishning turli usullari qo'llaniladi. Banklarning barqarorligini baholashning davlat reyting tizimlari orasida CAMEL tizimi Rossiyada va xorijda keng ma'lum bo'ldi va so'nggi yillarda Rossiyada qo'llanilgan masofaviy reytinglar orasida "Iqtisodiyot va hayot" haftalik bank axborot agentligining usullari. ", "Kommersant-Daily" gazetasi.

Banklar faoliyatini yanada xolisona baholash tijorat banklarining moliyaviy barqarorligini alohida ko‘rsatkichlarni tahlil qilish usullari, ularning dinamikasi bo‘yicha erishilgan natijalar asosida har tomonlama o‘rganishdir. Banklarning moliyaviy barqarorligini baholash uchun rivojlanish jarayonida ular bilan ilgari sodir bo'lgan voqealar bilan taqqoslaganda, ularning reytinglarda bo'lmagan ko'rsatkichlari qanchalik barqaror ekanligini baholash kerak.

An'anaga ko'ra, bankning moliyaviy barqarorligini baholash ma'lum ko'rsatkichlar to'plamidan foydalanishni o'z ichiga oladi, bizning holatlarimizda ularni quyidagicha guruhlash mumkin:

Kapitalning etarlilik koeffitsientlari;
likvidlik ko'rsatkichlari;
Majburiyatlar sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar;
Aktivlarning sifatini tavsiflovchi ko'rsatkichlar;
rentabellik ko'rsatkichlari.

Amalda, bu ko'rsatkichlarni baholash uchun juda ko'p sonli koeffitsientlar qo'llaniladi. Shuning uchun mavjud koeffitsientlar to'plamidan faqat bankning moliyaviy barqarorligiga eng katta ta'sir ko'rsatadiganlarini tanlash muammosi paydo bo'ladi. Koeffitsientlarni tanlash tahlilchilarning sub'ektiv mulohazalari asosida emas, balki banklarning moliyaviy holatining ushbu omillariga qat'iy bog'liqlikni o'rnatishga asoslanishi kerak. Shu sababli, likvidlik, rentabellik, kapitalning etarliligi va aktivlar va passivlarning sifatini baholash uchun yangi koeffitsientlarni ixtiro qilishga urinmasdan, biz bank barqarorligining tanlangan ko'rsatkichlari uchun turli usullarda eng keng tarqalgan koeffitsientlarni o'rganib chiqdik.

Tashkilotning moliyaviy barqarorligini amalda baholash uchun quyidagi moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari qo'llaniladi:

Avtonomiya koeffitsienti (moliyaviy mustaqillik).

Ushbu koeffitsient tashkilotning tashqi kreditlarga bog'liqligini tavsiflaydi. Ushbu nisbatning qiymati qanchalik past bo'lsa, tashkilot shunchalik ko'p kreditlarga ega bo'ladi va to'lovga layoqatsizlik xavfi shunchalik yuqori bo'ladi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

KA = o'z kapitali / balansi

Avtonomiya koeffitsientining normal minimal qiymati 0,5 ga teng bo'lishi kerak deb hisoblanadi. Ushbu cheklov tashkilotning barcha majburiyatlari tashkilotning o'z mablag'lari hisobidan qoplanishi mumkinligini anglatadi. Ushbu cheklovga rioya qilish tashkilotning joriy va potentsial kreditorlari uchun juda muhimdir. Vaqt o'tishi bilan avtonomiya koeffitsientining o'sishi moliyaviy mustaqillikning o'sishini ko'rsatadi va natijada tashkilotning o'z majburiyatlarini to'lash kafolatlarini oshiradi.

Kapitalning yetarlilik koeffitsienti

Bu koeffitsient bankning tavakkalchilikli aktivlarga qo'ygan mablag'lari o'z kapitali bilan qanchalik himoyalanganligini ko'rsatadi.

Ushbu koeffitsientni hisoblash tartibi quyidagicha:

(Kapital/xavf o'lchangan aktivlar) * 100%

Resurs bazasi barqarorligi koeffitsienti

Formulaga muvofiq hisoblangan

((Jami majburiyatlar - talab bo'yicha majburiyatlar) / jami majburiyatlar) * 100%

Norm - bu koeffitsient 70% miqdorida

Bank resurslarining barqarorligi uning o'z mablag'larini eng foydali aktivlarga joylashtirish va shunga mos ravishda ulardan foyda olish qobiliyatini bevosita belgilaydi. Bundan kelib chiqadiki, depozit bazasi tuzilmasini sifat jihatidan yaxshilash qimmatroq bo'lmagan vositalar - balans likvidligini saqlaydigan muddatli depozitlar ulushini ko'paytirish, qimmat banklararo kreditlar va arzon kreditlar ulushini kamaytirish yo'nalishida amalga oshirilishi kerak. lekin vaqt o'tishi bilan ularning xatti-harakatlarida butunlay oldindan aytib bo'lmaydigan, talab depozitlari.

manevr koeffitsienti. Ushbu nisbat tashkilotning o'z mablag'larining qaysi qismi mobil shaklda ekanligini ko'rsatadi va ularni nisbatan erkin tasarruf etish imkonini beradi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

KM = SOS / kapital = (kapital - aylanma aktivlar) / kapital

Sanoat mulki koeffitsienti. Bu nisbat tashkilot mablag'lari tarkibini baholash imkonini beradi. U quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

CIF = (asosiy ishlab chiqarish fondlari + kapital qo'yilmalar + nomoddiy aktivlar + zaxiralar) / balans valyutasi.

Ushbu koeffitsientning quyidagi qiymatlari normal hisoblanadi: CPI 0,5. Agar ushbu ko'rsatkichning qiymati tavsiya etilgan minimumdan past bo'lsa, ishlab chiqarish mulkini ko'paytirish uchun uzoq muddatli qarz mablag'larini jalb qilish masalasini ko'rib chiqish tavsiya etiladi, agar bu o'sishni o'z mablag'lari hisobidan amalga oshirishning iloji bo'lmasa.

Aktivlardan foydalanish samaradorligi koeffitsienti.

Quyidagi tarzda hisoblangan:

(Daromad keltiruvchi aktivlar / umumiy aktivlar) * 100%

Foyda oladigan aktivlar miqdori bankning zararsiz ishlashi uchun etarli bo'lishi kerak. Agar daromad keltiruvchi aktivlarning ulushi kamida 65% yoki undan kam bo'lsa, lekin bankning daromadi uning xarajatlaridan oshib ketishi sharti bilan normal hisoblanadi.

Ushbu ko'rsatkichning past darajasi (65% dan past) tijorat banklarining investitsiya tuzilmasida ishlamayotgan aktivlar ustunligini ko'rsatishi mumkin, bunda bugungi kunda asosiy ulush korrespondentlik hisobvaraqlaridagi qoldiqlarga to'g'ri keladi. Bu haqiqatni noaniq, ya'ni ijobiy va salbiy tomondan ko'rib chiqish kerak: banklarning barqarorligi likvidlik nuqtai nazaridan oshadi, lekin ayni paytda barqarorlik pasayadi, chunki rentabellik darajasi ancha past. Bundan tashqari, ushbu koeffitsientning past qiymati banklarning o'zlarining asosiy vazifasi - iqtisodiyot va aholining kredit resurslariga bo'lgan ehtiyojlarini etarli darajada bajarmayotganligini ko'rsatishi mumkin.

Kredit qarzining sifat koeffitsienti

Quyidagi formulaga ega:

((Kredit qarzi - taxminiy RVPS) / kredit qarzi) * 100%

Banklarning kredit faoliyatini baholashda bank kredit portfelining sifat xususiyatlari muhim ahamiyatga ega. Buning uchun kredit qarzining sifati koeffitsienti hisoblab chiqiladi, bu kredit qarzining umumiy miqdorida kreditlashda risksiz investitsiyalar darajasini (baholangan RVPS hajmidan tashqari) ko'rsatadi. Bu koeffitsient bankning kredit portfelini barqaror mavqeini saqlab qolish uchun boshqarishdagi yondashuvlarning malaka darajasini belgilaydi. Kredit qarzining sifat koeffitsientining optimal darajasi 99% ni tashkil qiladi. Bu ko'rsatkich qanchalik yuqori bo'lsa, tijorat bankining kredit portfelining sifati shunchalik yaxshi bo'ladi.

Foizlarni qoplash nisbati. Ushbu koeffitsient kreditorlarni kredit bo'yicha foizlarni to'lamaslikdan himoya qilish darajasini tavsiflaydi va hisobot davrida tashkilot kreditlar bo'yicha foizlarni to'lash uchun necha marta mablag' ishlab topganligini ko'rsatadi. Ushbu ko'rsatkich, shuningdek, foizlarni to'lash uchun foydalaniladigan foydani kamaytirishning maqbul darajasini aniqlash imkonini beradi.

Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

KPP = soliqlardan oldingi foyda va kreditlar bo'yicha foizlar / kreditlar bo'yicha foizlar

Kapital jamg'arish koeffitsienti. Bu nisbat olingan foydaning asosiy faoliyatni rivojlantirishga yo'naltirilgan ulushini tavsiflaydi. Ushbu koeffitsient quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

KNSK = (zaxira kapitali + taqsimlanmagan foyda) / kapital

Bank sektorida moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish bo'yicha tadbirlarni o'tkazishda quyidagilarni hisobga olish talab etiladi: foyda olish shaklida eng katta samaradorlik va samaradorlik bilan bankning tegishli ishiga ta'sir qiluvchi pul oqimlari va resurslar.

Foydalanish uchun berilgan barcha mavjud ssudalar va kuponli qimmatli qog'ozlar bo'yicha tegishli ravishda foizlarda daromad olish, shuningdek, qo'shimcha mablag'lar va investitsiyalar:

aksiyalar va diskontli veksellar bo'yicha dividendlar shaklida;
veksellar, obligatsiyalar va boshqa qimmatli qog'ozlarning o'zgaruvchan qiymatining har xil turlari;
turli xil qiymatdagi resurslarni jalb qilish uchun talab qilinadigan foizlarni to'lash shaklida;
jalb qilish butun bank muassasasining mashaqqatli mehnatini talab qiladigan yangi resurslar shakli;
qimmatli qog'ozlarda ifodalangan pul mablag'larining taxminiy qiymatining uzoq muddatli o'zgarishiga olib keladigan kotirovka shaklida, bu ularning zarur bajarilishiga qo'yiladigan talablar va o'z zimmasiga olgan majburiyatlarni bajarishda o'z vaqtida yoki pul massasini jo'natish bilan bog'liq. va uni to'lov va hisob-kitoblarning naqd pulsiz shakllariga o'tkazish.

Ko'rib chiqilayotgan har bir aniq bankning barqarorlik darajasining qiymati aniqlanadigan asosiy qadam bu butun bank muhitini kompleks marketing tadqiqotlari bilan birgalikda tahliliy ishlarni olib borishdir.

Bankning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish noaniq tushunchadir. Moliyaviy tahlilni tashqi foydalanuvchilar va bank insayderlari o'rtasidagi axborot muvozanatini bartaraf etish faoliyati sifatida tushunishga e'tibor qaratish mantiqan to'g'ri.

Adabiyotlar ro'yxati:

Abryutina M. S., Grachev, A. V. Korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / Grachev A. V., Abryutina M. S., - M.: Prospekt, 2005 -
Astaxov V.P. Kompaniyaning moliyaviy barqarorligini tahlil qilish va bankrotlik bilan bog'liq tartiblar / Astaxov V.P. - M .: INFRA, 2004 -
Ermolovich L. L. Korxonaning moliyaviy-xo'jalik faoliyatini tahlil qilish / Ermolovich L. L. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. Va qo'shimcha. – M.: INFRA, 2006– [b. 342]
Kovalev VV, Volkova ON Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish. - 2-nashr, qayta ko'rib chiqilgan. va qo'shimcha M.: INFRA - M, 2005-
Raizberg B. A. Zamonaviy iqtisodiy lug'at / Raizberg B. A., Lozovskiy L. Sh., Starodubtseva E. B., - 5-nashr, qayta ishlangan. Va qo'shimcha. – M.: INFRA-M, 2006. – [b. 494]
Savitskaya G. V. Korxonaning iqtisodiy faoliyatini tahlil qilish / Savitskaya G. V., - M .: Prospekt, 2006. -
Skamay L. G., Trubochkina M. I. Korxona faoliyatini iqtisodiy tahlil qilish: universitetlar uchun darslik. – M.: INFRA, 2006. –
Tarasova V.I. Lotin Amerikasi siyosiy tarixi: darslik. universitetlar uchun. – M.: Prospekt, 2006. –

Moliyaviy barqarorlikni o'rganishda alohida tushuncha ajratib ko'rsatiladi - "to'lov qobiliyati", avvalgisi bilan taqqoslanmaydi. Biroq, to'lov qobiliyati hali ham moliyaviy barqarorlikning ajralmas elementi sifatida ko'rib chiqilishi kerak. Moliyaviy holatning barqarorligi va barqarorligi tashkilotning ishlab chiqarish, tijorat, moliyaviy va investitsiya faoliyati natijalariga bog'liq; shu bilan birga, barqaror moliyaviy holat tashkilot faoliyatiga ijobiy ta'sir ko'rsatadi.

Yuqorida ta'kidlab o'tilganidek, moliyaviy holatning barqarorligi zaxiralarni shakllantirishning o'z va qarz manbalari qiymatlari va zaxiralarning o'zlari qiymatining nisbatini belgilaydi. Zaxiralar va xarajatlarni shakllantirish manbalari bilan ta'minlash, shuningdek, moliyaviy resurslardan samarali foydalanish moliyaviy barqarorlikning muhim belgisidir, to'lov qobiliyati esa uning tashqi ko'rinishidir. Shu bilan birga, zaxiralar (resurslar) va xarajatlarning mavjudligi darajasi ma'lum bir to'lov qobiliyatining sababi bo'lib, uni hisoblash ma'lum bir sanada amalga oshiriladi. Shuning uchun to'lov qobiliyati moliyaviy barqarorlikning namoyon bo'lish shaklidir.

To'lov qobiliyati bankning o'z kapitalining qiymati bilan bog'liq. Minus belgisi bo'lgan kapital bankning to'lovga layoqatsizligini anglatadi. Bankning likvidligini yo‘qotish natijasida yuzaga keladigan to‘lovga layoqatsizlik, birinchidan, bankning o‘z majburiyatlarini to‘lash uchun ichki manbalarni topa olmasligi, ikkinchidan, bu maqsadda tashqi manbalarni jalb eta olmasligidir.

Likvidlik bankning to'lov qobiliyati va ishonchliligining zaruriy va majburiy shartidir.

Likvidlik bank faoliyatidagi asosiy tushunchalardan biridir. Bank likvidligini tasniflash belgilari shaklda ko'rsatilgan. 1.1.

Guruch. 1.1.

Hozirgi vaqtda eng rivojlangan bank tizimlari uchun bankning likvidligi uning kreditorlar oldidagi majburiyatlarini o'z vaqtida, to'liq va minimal xarajatlar bilan qondirish va qarz oluvchilarning naqd pulga bo'lgan ehtiyojlarini qondirishga tayyor bo'lish qobiliyati sifatida aniqlanadi. Ushbu qobiliyatni yo'qotish ehtimoli likvidlik xavfi deb ataladi.

Bank likvidligini boshqarish bank boshqaruvining asosiy vazifasi hisoblanadi. Bankning likvidligi uning aktivlari va passivlari balansi va ma'lum darajada joylashtirilgan aktivlar va qarz majburiyatlari shartlariga muvofiqligi bilan belgilanadi. Shunday qilib, likvidlikni tavsiflovchi asosiy xususiyatlar vaqtni, likvidlik manbasini, to'lov vositalarining turini va uning likvidligini saqlash uchun bank xarajatlari miqdorini o'z ichiga olishi kerak. Bankning likvidligi, to'lov qobiliyati va ishonchliligi to'g'risidagi ma'lumotlar shaklda keltirilgan. 1.2.

Guruch. 1.2.

Bank kapitali risklar mavjudligidan kelib chiqadigan zararni o'ziga xos tarzda o'ziga tortuvchi vositadir.

Tijorat bankining kapitali (o'z mablag'lari) uning kundalik faoliyatida bir qancha muhim funktsiyalarni bajaradi:

1) bankrotlikdan himoya qilish, muammolar hal etilgunga qadar joriy yo'qotishlarni qoplash uchun xizmat qiladi;

2) yetarli miqdorda depozitlar jalb etilgunga qadar bankni tashkil etish, tashkil etish va faoliyati uchun zarur bo‘lgan mablag‘lar bilan ta’minlaydi;

3) Mijozlarning bankka bo‘lgan ishonchini qo‘llab-quvvatlaydi va kreditorlarni uning moliyaviy mustahkamligiga ishontiradi. Kapital yetarli darajada katta bo‘lishi kerakki, qarz oluvchilarga bank ularning kreditga bo‘lgan ehtiyojlarini qondira olishiga ishonch hosil qilishlari kerak, hatto iqtisodiyot tanazzulga yuz tutgan bo‘lsa ham.

4) Uyushtirilgan o'sish, yangi xizmatlar, yangi dasturlar va uskunalar sotib olish uchun mablag'lar bilan ta'minlaydi. O'sish davrida bank yangi xizmatlar ko'rsatish va bankni rivojlantirish (jumladan, filiallar tashkil etish) bilan bog'liq risklarni qo'llab-quvvatlash va himoya qilish uchun qo'shimcha kapitalga muhtoj.

Kapitalning holatini tahlil qilish H1 kapitalning etarliligini tavsiflovchi ko'rsatkichni baholash bilan birgalikda ko'rib chiqiladi. Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarlilik koeffitsienti H1 uning ikki komponenti: o'z kapitali miqdori va riskni hisobga olgan holda o'lchangan aktivlarning umumiy miqdori bilan belgilanadi. Ushbu komponentlarning ko'rib chiqilayotgan tartibga solish koeffitsientiga ta'siri qarama-qarshidir: kapitalning etarlilik koeffitsienti o'z kapitali miqdori ortishi bilan ortadi va aktivlar xavfi ortishi bilan kamayadi.

H1 koeffitsientining ruxsat etilgan minimal qiymati (ya'ni, ustav kapitalining eng kam qiymati riskli aktivlar hajmiga nisbatan foizda) Markaziy bank tomonidan bankning o'z mablag'lari (kapitali) hajmiga qarab belgilanadi. Jadval. 1.1.

1.1-jadval

Bankning o'z mablag'lari hajmiga qarab H1 nisbatining minimal ruxsat etilgan qiymati

Bank kapitalining etarliligini tahlil qilish natijasida quyidagi jihatlarni aks ettiruvchi xulosalar chiqarilishi kerak:

Nizomga muvofiq kapitalning yetarliligi va uning yil davomida o‘zgarishi;

Tavakkalchilik darajasidagi aktivlarni konvertatsiya qilish va ularning kapitalning etarliligiga ta'siri;

Immobilizatsiya koeffitsientining o'zgarishi.

Balans aktivlari iqtisodiy mazmuniga ko'ra olib keluvchi (ishlaydigan) va keltirmaydigan (ishlamaydigan)ga bo'linadi. Daromad keltirmaydigan aktivlar kassadagi, naqd hisob-kitob markazlaridagi vakillik hisobvaraqlaridagi, Rossiya bankining majburiy zaxiralari hisobvarag'idagi, shuningdek, asosiy vositalar, materiallar, operatsion xarajatlar va bank foydasi hisobiga yo'naltirilgan mablag'larni o'z ichiga olishi mumkin.

Qolgan aktivlar ishlayotgan deb tasniflanadi. Bularning barchasi kredit tizimi bo'yicha bank mijozlari bilan operatsiyalar: yuridik shaxslar bilan kredit operatsiyalari, bank kreditlari, xorijiy operatsiyalar bo'yicha hisob-kitoblar, qimmatli qog'ozlar bilan operatsiyalar (boshqa korxonalar faoliyatida ishtirok etish uchun olinganlar bundan mustasno), lizing. operatsiyalar, berilgan kafolatlar va boshqalar. Kredit hisobvaraqlari aylanma mablag'larni hisobga olish uchun, shuningdek, berilgan banklararo kreditlar, sotib olingan qimmatli qog'ozlar, boshqa banklardagi vakillik hisoblari (NOSTRO hisoblari) hisobini yuritish uchun ishlatiladi.

Aktivlarni ishlaydigan va ishlamaydiganlarga bo'lish bankning rentabelligini aniqlash uchun zarurdir. Mutaxassislarning fikriga ko'ra, ishlamaydigan aktivlarning optimal darajasi umumiy aktivlarning 20 foizidan ko'p bo'lmasligi kerak.

Tijorat banklarining ishonchliligi va barqarorligi zamirida likvidlik yotadi, chunki u uning to‘lov qobiliyati uchun sharoit yaratadi. "Likvidlik" tushunchasi moddiy boyliklarni va boshqa aktivlarni pulga aylantirish, sotish, o'tkazish qulayligini anglatadi. "To'lov qobiliyati" tushunchasi, shuningdek, bankning savdo, kredit va pul xarakteridagi boshqa operatsiyalardan kelib chiqadigan to'lov majburiyatlarini o'z vaqtida va to'liq bajarish qobiliyatini o'z ichiga oladi (1.3-rasmga qarang).

Guruch. 1.3.

Barqaror moliyaviy holat bankning barcha faoliyati jarayonida shakllanadi. Biroq, hamkorlar va aktsiyadorlarni jarayon emas, balki faqat natija, ya'ni moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlari bilan qiziqtiradi. Har bir foydalanuvchi moliyaviy faoliyatni va u bilan bog'liq barqarorlikni kerakli nuqtai nazardan tahlil qiladi: tashqi kontragentlar moliyaviy barqarorlikdan manfaatdor (natijada), ichki foydalanuvchilar esa barqarorroq moliyaviy holatga (shu jumladan natija va jarayonga) ko'proq qiziqishadi. ). Moliyaviy barqarorlikni tahlil qilish quyidagi hisobot shakllari ma'lumotlariga asoslanadi:

Kredit tashkilotining buxgalteriya hisobi bo'yicha aylanma varaqasi (f. 101);

Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli "Banklarning majburiy stavkalari to'g'risida" gi yo'riqnomasiga va alohida elementlarga muvofiq hisoblangan kredit tashkiloti faoliyati normalarining haqiqiy qiymatlari to'g'risidagi ma'lumotlar. majburiy koeffitsientlarni hisoblash bo'yicha (135-shakl);

Foyda va zarar hisoboti (f. 102);

Kreditlar bo'yicha mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxirani hisoblash (f. 115);

Kreditlar, ssudalar va unga tenglashtirilgan qarzlar sifati to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 0409115);

Talab qilish va qaytarish shartlari bo'yicha aktivlar va majburiyatlar to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 125);

Foyda va foydadan yaratilgan mablag'lardan foydalanish to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 126);

Kredit tashkilotining o'z mablag'larini (kapitalini) hisoblash (f. 134);

Bozor tavakkalchiligi miqdori bo'yicha konsolidatsiyalangan hisobot (f. 153),

Turli hududlarda qarz oluvchilarga berilgan kreditlar va kreditlar bo'yicha qarzlar, jalb qilingan omonatlar miqdori to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 302);

Banklararo kreditlar va depozitlar to'g'risidagi ma'lumotlar (f. 501);

Ochiq vakillik hisobvaraqlari va ular bo‘yicha qoldiqlar to‘g‘risidagi ma’lumotlar (f. 603);

Ochiq valyuta pozitsiyasi bo'yicha hisobot (f. 634);

Shuningdek, banklarni tekshirish va audit tekshiruvlari ma'lumotlari.

An'anaviy tarzda moliyaviy barqarorlikni baholash quyidagi yo'nalishlarda amalga oshiriladi:

1) mulkiy holatini, uni shakllantirish manbalarining dinamikasini va tuzilishini tahlil qilish;

2) Likvidlik va to'lov qobiliyatini tahlil qilish;

3) Moliyaviy barqarorlik koeffitsientlarini tahlil qilish.

Sifatida E.S. Stoyanov, kreditga layoqatlilik va rentabellik tahlilini ushbu sohalarga qo'shish kerak.

Moliyaviy barqarorlikni baholashning turli usullari, jumladan, davlat organlari tomonidan tartibga solish maqsadida ishlab chiqilgan usullar mavjud. Masalan, Rossiya Federatsiyasining moliyaviy sog'lomlashtirish va bankrotlik bo'yicha Federal xizmati metodologiyasi ("Tashkilotlarning moliyaviy holatini tahlil qilish bo'yicha yo'riqnomani tasdiqlash to'g'risida" 2001 yil 23 yanvardagi 16-son buyrug'i) Ushbu tahlilning maqsadi: tashkilotlarning to'lov qobiliyatini, moliyaviy barqarorligini, tadbirkorlik va investitsiya faoliyatini, samaradorligini xolis baholash.

Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki tomonidan kredit tashkilotining moliyaviy holati to'g'risida xulosa chiqarishga imkon beruvchi bir qator ko'rsatkichlarni hisoblash uchun qo'llaniladigan metodologiya Rossiya Bankining 2004 yil 16 yanvardagi 110-I-sonli ko'rsatmalarida keltirilgan. banklarning majburiy stavkalari".

Banklar tomonidan o'z zimmalariga oladigan risklarni tartibga solish (cheklash) maqsadida ushbu Yo'riqnomada banklarning quyidagi majburiy ko'rsatkichlarini hisoblashning raqamli qiymatlari va metodologiyasi belgilanadi:

Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) yetarliligi;

Bank likvidligi;

Qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga tavakkalchilikning maksimal miqdori;

Katta kredit risklarining maksimal hajmi;

Bank tomonidan uning ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) beriladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori;

Bank insayderlari uchun tavakkalchilikning umumiy miqdori;

Bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun foydalanish.

Rossiya Bankining sanab o'tilgan standartlarga rioya etilishini nazorat qilish tartibi ham 110-I-sonli ko'rsatma bilan tartibga solinadi.

Majburiy koeffitsientlar ishonchlilik va xolislik, ehtiyotkorlik, iqtisodiy mazmunning shakldan ustunligi va boshqa xalqaro miqyosda e'tirof etilgan tamoyillarga asoslanib, ushbu Yo'riqnomada belgilangan usullarga muvofiq hisoblab chiqiladi, bu esa bitimlarni sifat jihatidan baholash va ularni aks ettirish imkonini beradi. hisobot berish.

Standartlarni hisoblashda quyidagi talablarga rioya qilish kerak:

Agar balans hisobvaraqlari bo'yicha qoldiqlar va (yoki) ularning balans hisobvaraqlari ro'yxatiga kiritilmagan qismlari va majburiy nisbatni hisoblash bo'yicha yo'riqnomada ko'rsatilgan kodlar, ularning iqtisodiy mazmuniga ko'ra, majburiy qoidalar bilan tartibga solinadigan (cheklangan) risklarga taalluqli bo'lsa. nisbati, bank ushbu hisoblarni (ularning qismlarini) majburiy standartni hisoblashda o'z ichiga oladi;

Agar balans hisobvaraqlari bo'yicha qoldiqlar va (yoki) ularning qismlari balans hisobvaraqlari ro'yxatiga kiritilgan bo'lsa va majburiy nisbatni hisoblash bo'yicha yo'riqnomada ko'rsatilgan va u bilan tartibga solinadigan riskni qoplash (kamaytirish) uchun mo'ljallangan bo'lsa, ushbu xavfni shartlarda qoplamaydi. iqtisodiy mazmunga ega bo'lsa, bank ushbu hisoblarni (ularning qismlarini) majburiy nisbatni hisoblashda kiritmaydi.

Bankning o'z mablag'larining (kapitalining) etarlilik koeffitsienti H1 bankning to'lovga layoqatsizligi xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va kredit va bozor risklarini qoplash uchun zarur bo'lgan bankning o'z mablag'larining (kapitalining) minimal miqdoriga qo'yiladigan talablarni belgilaydi:

H1 = O'z kapitali / Risk bo'yicha o'lchangan aktivlar R 100% (1)

Bankning o'z mablag'larining etarlilik koeffitsientini hisoblash quyidagilarni o'z ichiga oladi:

Buxgalteriya balansida aks ettirilgan aktivlar bo'yicha kredit riskining miqdori (ssudalar, kreditlar va ularga tenglashtirilgan qarzlar bo'yicha yuzaga kelishi mumkin bo'lgan yo'qotishlar uchun zaxiralarni chegirib tashlagan aktivlar, risk darajasi bo'yicha);

Kredit bilan bog'liq shartli majburiyatlar bo'yicha kredit xavfi miqdori;

Fyuchers operatsiyalari bo'yicha kredit xavfi miqdori;

Bozor xavfining miqdori.

H1 koeffitsientining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati bankning o'z mablag'lari hajmiga qarab belgilanadi:

O'z mablag'lari kamida 5 million yevroga teng bo'lgan banklar uchun - 10%;

O'z mablag'lari 5 million evrodan kam bo'lgan banklar uchun - 11%.

Bank likvidligi holatini nazorat qilish maqsadida bank tomonidan likvidlikni yo‘qotish risklarini tartibga soluvchi (cheklovchi) hamda aktivlar va passivlar o‘rtasidagi nisbat sifatida aniqlanadigan tezkor, joriy, uzoq muddatli va umumiy likvidlik standartlari o‘rnatiladi. aktivlar va majburiyatlarning shartlari, miqdori va turlari, boshqa omillar, shuningdek, uning likvidli aktivlarining umumiy aktivlarga nisbati hisobga olinadi.

Likvidlik koeffitsientlarini tahlil qilish lahzali likvidlik ko'rsatkichi, ya'ni H2 ish kunidagi likvidlik ko'rsatkichidan boshlanadi. Bankning lahzali likvidlilik koeffitsienti H2 bankning bir ish kuni ichida likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va bankning yuqori likvidli aktivlari miqdorining bankning talab qilingan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlari (majburiyatlari) miqdoriga minimal nisbatini aniqlaydi. Yo'riqnomaning 3.7-bandida nazarda tutilgan tartibda belgilangan talab bo'yicha jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlaridan tashqari) hisobvaraqlaridagi mablag'larning minimal qoldig'i miqdori bo'yicha. Bankning tezkor likvidlik koeffitsienti H2 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H2 \u003d Lam / (Ovm - 0,5CHOvm`) H 100%, (2)

bu erda Lam - yuqori likvidli aktivlar;

OVM - talab majburiyatlari.

Uning darajasi yuqori likvidli aktivlarning umumiy miqdori va talab qilinadigan hisobvaraqlar bo'yicha majburiyatlar miqdoriga bog'liq. Mezon darajasi - 15% dan kam bo'lmagan.

Bankning dinamikada H2 koeffitsientiga muvofiqligini tahlil qilish bankning joriy likvidligining rivojlanish tendentsiyalarini, H2 ning haqiqiy qiymatining uning me’yoriy darajasiga mos kelishini va bazaviy davrga nisbatan o‘zgarishini aniqlash imkonini beradi. Bankning likvid aktivlari miqdori va talab majburiyatlari miqdori mos ravishda H2 ga to'g'ridan-to'g'ri va teskari ta'sir ko'rsatadigan ikkita omil hisoblanadi. Talab majburiyatlarining o'sishi bank balansining joriy likvidligini yomonlashtiradi, yuqori likvidli aktivlar miqdorining oshishi esa joriy likvidlikni yaxshilaydi va H2 koeffitsientining haqiqiy qiymatlariga yuqori ta'sir ko'rsatadi. Shunday qilib, bankning talab bo'yicha majburiyatlari qanchalik katta bo'lsa, H2 standartining talab qilinadigan darajasini qondirish uchun shunchalik ko'p likvidli aktivlarga ega bo'lishi kerak. Ushbu ikki omilning ma'lum bir davrdagi dinamikada H2 ko'rsatkichiga miqdoriy ta'sirini zanjir almashtirish usuli bilan hisoblash mumkin.

Agar H2 nisbatining haqiqiy qiymatlari me'yordan ancha yuqori bo'lsa, unda likvid aktivlarning ayrim elementlariga e'tibor berish kerak. Agar minimal xavf darajasiga ega bo'lgan aktivlar qoldiqlarining ulushi nisbatan katta bo'lsa (ularning umumiy qiymatiga nisbatan), u holda ulardan daromad olish uchun foydalanish imkoniyatini topish kerak.

N2 lahzali likvidlik ko'rsatkichi bilan bir qatorda, CBR No 110-I yo'riqnomasiga muvofiq, NZ bankining joriy likvidligi ko'rsatkichi aniqlanadi, bu likvid (naqd va naqd bo'lmagan mablag'lar) aktivlari va hisobvaraqlari qoldiqlarining talabga nisbati sifatida aniqlanadi. majburiyatlari va 30 kungacha bo'lgan muddatga.

Bankning joriy likvidlilik koeffitsienti H3 koeffitsient hisoblangan kungacha keyingi 30 kalendar kuni davomida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va bankning likvidli aktivlari miqdorining bank likvidligi miqdoriga minimal nisbatini belgilaydi. jismoniy va yuridik shaxslarning (kredit tashkilotlari bundan mustasno) hisobvaraqlaridagi pul mablag‘larining minimal jami qoldig‘i miqdoriga to‘g‘rilangan holda, talab bo‘yicha va muddatda to‘lash muddati keyingi 30 kalendar kuni bo‘lgan majburiyatlar (majburiyatlar). Yo'riqnomaning 3.7-bandida belgilangan tartibda belgilangan keyingi 30 kalendar kunida majburiyatlarni bajarish uchun. Bankning joriy likvidlik koeffitsienti H3 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H3 \u003d Lat / (Ovt - 0,5CHOvt`) H 100% (3)

bu erda Lat - likvid aktivlar;

Ovt - talab bo'yicha va 30 kungacha bo'lgan majburiyatlar.

H3 standartining minimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 50% miqdorida belgilanadi.

Bankning joriy likvidligini oshirishga quyidagilar orqali erishiladi:

1 oydan ortiq muddatga muddatli depozitlarga va qarz majburiyatlariga aylantirish orqali hisob-kitob va joriy hisob-kitoblar bo'yicha talab qilinadigan majburiyatlarni qisqartirish;

Likvid aktivlarning o'sish sur'atlaridan oshib ketish;

Kreditlar qaytarilmaganda va muddatli depozitlar muddatidan oldin yechib olinganda aktivlar balansida aks ettirilgan zaxiralarni yaratish.

Bankning uzoq muddatli likvidligi H4 ko'rsatkichi bilan tavsiflanadi. Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 uzoq muddatli aktivlarga mablag'larni joylashtirish natijasida bankning likvidligini yo'qotish xavfini tartibga soladi (chegaralaydi) va qolgan to'lov muddati 365 yoki 366 dan ortiq bo'lgan bank kredit talablarining ruxsat etilgan maksimal nisbatini belgilaydi. 365 kalendar kungacha bo‘lgan hisobvaraqlardagi pul mablag‘larining eng kam jami qoldig‘i miqdoridan kelib chiqqan holda, to‘lov muddati 365 yoki 366 kalendar kundan ortiq qolgan bankning o‘z mablag‘lari (kapitali) va majburiyatlari (passivlari)ga kalendar kunlar. va yo'riqnomaning 3.7-bandida belgilangan tartibda belgilanadigan jismoniy va yuridik shaxslarning talab qilib olinmagan hisobvaraqlari (kredit tashkilotlari bundan mustasno). Bankning uzoq muddatli likvidlik koeffitsienti H4 quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

H4 \u003d Krd / (K + OD + 0,5CHOD`) H 100% (4)

bu yerda Krd - bank tomonidan berilgan uzoq muddatli kreditlar, qo'yilgan depozitlar, shu jumladan qimmatbaho metallarga, bir yildan ortiq muddatga qolgan muddatga;

K - bankning o'z mablag'lari (kapitali);

OD - bankning kreditlar va depozitlar bo'yicha majburiyatlari.

H4 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 120% ga o'rnatiladi.

Bank Ovm`, Ovt`, O` ko'rsatkichlarini H2, H3 va H4 me'yorlari hisobiga kiritish to'g'risida o'zi qaror qabul qilishga haqli. Agar bank Ovm`, Ovt`, O` H2, H3 va H4 ko'rsatkichlarini me'yorlar hisobiga kiritmaslikka qaror qilsa, bu ko'rsatkichlar nol qiymat bilan hisobga olinadi. Ovm`, Ovt`, O` ko`rsatkichlari 1-ilovada nazarda tutilgan 8922, 8930, 8978 kodlarini hisoblashda ishtirok etuvchi yuridik (kredit tashkilotlari bundan mustasno) va jismoniy shaxslarning hisobvaraqlaridagi mablag`larning eng kam jami qoldig`i sifatida belgilanadi. yuridik va jismoniy shaxslarning tegishli hisobvaraqlaridagi pul mablag‘lari qoldig‘ining o‘rtacha qiymatining 0,1 foizi miqdorida hisob-kitob davrining har oyining birinchi kunidagi summa qoldiqlari natijalari bo‘yicha hisob-kitob davri uchun shakllantirilgan yo‘riqnoma. hisob-kitob davri.

Hisob-kitob davrining har bir hisobot sanasi uchun tegishli hisobvaraqlar bo'yicha mablag'lar qoldig'i qiymatini aniqlash shaxsiy shaxsiy hisobvaraqlardagi mablag'lar qoldig'i miqdori to'g'risidagi buxgalteriya hujjatlarida aks ettirilgan haqiqiy ma'lumotlar asosida amalga oshiriladi. Ovm`, Ovt`, O` ko`rsatkichlari hisobiga kiritilgan. Ma'lumotlar manbalari sifatida 0409101 "Buxgalteriya hisobi bo'yicha aylanma varaqasi" hisobot shakli qo'llaniladi.

Bitta qarz oluvchiga yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga to'g'ri keladigan xavfning maksimal miqdori H6 normasi bitta qarz oluvchi yoki o'zaro bog'liq qarz oluvchilar guruhiga nisbatan bankning kredit riskini tartibga soladi:

H6 \u003d Krz / K H 100%, (5)

Bu erda Krz - bankning qarz oluvchiga yoki tegishli qarz oluvchilar guruhiga nisbatan kredit talablarining umumiy summasi.

H6 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 25% ni tashkil qiladi.

Yirik kredit risklarining maksimal miqdori H7 normasi bankning yirik kredit risklarining umumiy miqdorini tartibga soladi.

H7 \u003d Kskr / K H 100%, (6)

bu erda Ccr - kredit risklarining umumiy miqdori.

H7 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 800% ni tashkil qiladi.

Bank tomonidan o'z ishtirokchilariga (aktsiyadorlariga) taqdim etiladigan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlarining maksimal miqdori bo'yicha standart N9 bankning aktsiyadorlariga nisbatan bankning kredit xavfini tartibga soladi:

H9 \u003d Kra / K H 100%, (7)

bu erda Kra - bank tomonidan o'z aktsiyadorlariga taqdim etilgan kreditlar, bank kafolatlari va kafolatlari miqdori.

H9 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 50% ni tashkil qiladi.

Bank insayderlari uchun xavfning umumiy miqdori normasi H10 bankning kredit berish to'g'risidagi qaroriga ta'sir ko'rsatishi mumkin bo'lgan jismoniy shaxslarni o'z ichiga olgan barcha insayderlarga nisbatan bankning umumiy kredit xavfini tartibga soladi.

H10 \u003d Krsi / K H 100%, (8)

Bu erda Krsi - insayderlarga nisbatan kredit talablarining umumiy summasi.

H10 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 3% ni tashkil qiladi.

Boshqa yuridik shaxslarning ulushlarini (ulushlarini) sotib olish uchun bankning o'z mablag'laridan (kapitalidan) foydalanish standarti H12 bankning boshqa yuridik shaxslardagi aktsiyalariga (ulushlariga) qo'ygan investitsiyalarining umumiy xavfini tartibga soladi:

H12 \u003d Kin / K H 100%, (9)

Bu erda Kin - bank tomonidan boshqa yuridik shaxslarning aktsiyalarini (ulushlarini) sotib olish uchun investitsiya qilingan summa.

H12 standartining maksimal ruxsat etilgan raqamli qiymati 25% ni tashkil qiladi.

Likvidlik koeffitsientlarining qiymatlari asosan bankning depozit va kredit siyosatining samaradorligiga bog'liq. Banklar likvidlik koeffitsientlarini imkon qadar past darajada ushlab turishga intiladi, chunki bu ularga zarur likvidlikni yuqori bank rentabelligi bilan birlashtirish imkonini beradi.

ROSSIYA FEDERASİYASI TA'LIM VA FAN VAZIRLIGI

FEDERAL TA'LIM AGENTLIGI

DAVLAT TA'LIM MASSASI

OLIY KASBIY TA'LIM

"KURSK DAVLAT UNIVERSITETI"

Fakultet Iqtisodiyot va menejment

Bo'lim Moliya, kredit va soliqqa tortish

KURS ISHI

“Tijorat banklari faoliyatini tashkil etish” fanidan

mavzu bo'yicha“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash”

To‘ldiruvchi: 47-guruh talabasi

"Moliya va kredit" mutaxassisligi

To'liq vaqtda ta'lim shakli

Sychev Vitaliy Sergeevich ______

Tekshirildi: iqtisod fanlari nomzodi, dotsent Artemov V.A. _______

Baho

Kursk 2009 yil

Kirish……………………………………………………………………………….3

Moliyaviy barqarorlikning nazariy jihatlari

tijorat banki ………………………………………………………….5

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi tushunchasi………………..5

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalari………8

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash uchun axborot bazasi…………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………………….

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish metodikasi ...... 13

Kapital va aktivlarni baholash ko‘rsatkichlarini aniqlash uchun hisoblash formulalari…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Daromadlilikni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhi…………..16
Tijorat bankining likvidligini belgilovchi ko'rsatkichlar va ularni hisoblash usullari…………………………………………………………………….18

"Rossiya Sberbanki" OAJning moliyaviy barqarorligini baholash ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..22

"Rossiya Sberbanki" OAJning Rossiya bank tizimidagi o'rni……………………………………………………………………..22
"Rossiya Sberbanki" OAJning moliyaviy barqarorlik ko'rsatkichlarini tahlil qilish………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………26

Xulosa………………………………………………………………………………………………39

Foydalanilgan manbalar ro‘yxati………………………………………..40

Ilovalar

KIRISH

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini oshirish uchun bank aktivlari va passivlarini, rentabellik va risklarni boshqarishda kompleks chora-tadbirlar va usullar bilan faoliyat yuritish zarur.

“moliyaviy barqarorlik” tushunchasini aniqlang;

tijorat bankining moliyaviy barqarorligini tahlil qilish vazifalarini belgilash;

tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini belgilash;

moliyaviy barqarorlikni baholash uchun zarur bo'lgan axborot manbalarini aniqlash;

"Kurskprombank" AT moliyaviy faoliyatini hisoblash uchun tijorat bankining moliyaviy barqarorligini baholash usullarini qo'llash;

"Kurskprombank" OAT faoliyatidagi zaif tomonlarni aniqlash va ularni takomillashtirish bo'yicha tegishli tavsiyalar ishlab chiqish.

1. MOLIYAVIY BARQARARLILIK IQTISODIY toifa sifatida

1.1. Bankning moliyaviy barqarorligi tushunchasi

Bankning moliyaviy barqarorligini aktivlar sifati, kapitalning etarliligi va faoliyati samaradorligi bilan baholash mumkin;

Tijorat banki barqaror kapitalga ega bo'lsa, likvid balansga ega bo'lsa, to'lovga qodir bo'lsa va kapital sifatiga qo'yiladigan talablarni qondirsa, uning pozitsiyasi barqaror hisoblanadi;

U bankning moliyaviy barqarorligini aniqlashda o'z mablag'lariga katta ahamiyat beradi;

“Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi” tushunchasini tavsiflab, uning asosiy xususiyatlarini belgilaymiz.

Mijozlar va omonatchilar nuqtai nazaridan barqaror bank bankning ular oldidagi majburiyatlarini bajarishiga ishonch bilan bog'liq.

Barqarorlik tushunchasi bank nuqtai nazaridan biroz farq qiladi. Biroq, bu erda ham hamma narsa aniq emas. Masalan, bank aktsiyadorlari o'z kapitalini bankka qo'ygan holda, bank kapital qo'yish uchun foydali joyga aylanadi, bu erda boshqa sohalarga investitsiyalardan olingan foydaga teng bo'lgan foyda olinadi, deb hisoblashadi. iqtisodiyot. Umuman olganda, ular o'z kapitalidan etarli daromad olishdan manfaatdor.

Bank xodimlarining ham o'z pozitsiyasi bor, ular ushbu kredit muassasasida ishlashning uzluksizligi va shuning uchun yuqori ish haqi olishdan manfaatdor. Ularning fikriga ko'ra, barqaror bank - bu ularga yaxshi maoshli ishda ishonchni beradi.

Banklar barqarorligini baholash Markaziy bank mutaxassislari tomonidan amalga oshiriladi.

Shunday qilib, tijorat bankining barqarorligi toifasi ikkita jihatni o'z ichiga oladi: ob'ektiv - bankning o'ziga xos majburiyatlarini bajarish qobiliyati va sub'ektiv - o'z majburiyatlarini bajarishga ishonchni uyg'otish qobiliyati.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligini o‘rganish ushbu tushunchaning mohiyatini, rivojlanish jarayonlari va qonuniyatlarini o‘rganishni, ushbu hodisaning rivojlanishini tahlil qilishni o‘z ichiga oladi.

Tijorat bankining moliyaviy barqarorligi quyidagi ko'rsatkichlar tizimi orqali aniqlanadi:

Bank aktivlarining sifati;

Resurs bazasining sifati;

Bank mahsulotlari va xizmatlarining sifati;

Bank faoliyatining rentabelligi;

Xatarlarni boshqarish;

Bank boshqaruvining sifati.

Moliyaviy barqarorlikni baholash metodologiyasi banklarning omonatlarni sug'urtalash tizimida ishtirok etishi uchun Rossiya banki tomonidan ishlab chiqilgan - 2004 yil 16 yanvardagi 1379-U-sonli ko'rsatma metodologiya kapitalni baholash uchun ko'rsatkichlar guruhini hisoblashni o'z ichiga oladi, aktivlar, boshqaruv sifati, rentabellik va likvidlik.

Bank boshqaruvi nazariyasi va amaliyotida likvidlik, to'lov qobiliyati, pul oqimlari, alohida operatsiyalar va xizmatlarning rentabelligi, kapitalning etarliligi kabi muhim tahlil yo'nalishlari an'anaviy tarzda ajralib turadi. Shu bilan birga, Rossiya sharoitida ushbu tahlil yo'nalishlarini Rossiya Banki tomonidan davlat nazorati va nazorati sohalari bilan bog'lash odatiy holdir. Ushbu kontseptsiya doirasida ushbu ko'rsatkichlar aktivlar sifatini tahlil qilish va baholash metodologiyasiga kiritilgan.